Hoja No, Número de auditoría Número de observación Monto fi scalizable Monto fiscalizado Monto por aclarar Monto por recuperar
Comisión Federa l de Electricidad Aud itoria Interna Cédula de Observación
Comisión Federal de fleclricldad
1 de 3 61/2016 1 $359,060 $312,602 $2,977 $6
1 . Dirección de la eFE a auditar: Dirección de Operación. 1-7"""',"-",--"'-~'::':'-""':"':::-"""-"'"",:::::"'":""C"","CC":-",,,:-;:-:-:;-:-;-::-::-;-::--;:::-::------------------------------1¡ Rubro. Obra Pública a auditar: Gerencia de Proyectos Geotermoeléctricos.- Residencia las Azufres.
1 Área
Recomendaciones
Observac ión Titul o:
Correctivas:
Descuento no aplicado por $6 miles por aportaciones al Fideicomiso para el Ahorro de Energia (FIDE) y fa lta de documentación soporte que acredite de manera fehaciente la ejecución de los trabajos por $2.977 miles, en el contrato 9400084446, ejecutados en la Residencia los Azufres dependiente de la Gerencia de Proyectos Geotermoeléctricos.
El área auditada deberá llevar a cabo las siguientes acciones:
1)
Aplicar al contratista correspondiente, el descuento observado por $6 miles y proporcionar evidencia de la recuperación a la Auditoria tnterna, Región Centro Occidente.
2)
Que la Residencia Los Azufres, a través de la Residencia de Obras Geotérmicas (Residencia de Obra), obtenga la evidencia documental Que se enlista a continuación y se presente a la Auditoría Interna, Región Centro Occidente:
Observación: En la Gerencia de Proyectos Geotermoeléctricos dependiente de la Subdirección de Generación, en el periodo del 01 de enero de 20 14 al 31 de diciembre de 20 15, se adjudicaron un total de 18 contratos de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, para ejecutarse en la Residencia Los Azufres. Michoacán, con un importe contractual de $359,060 miles, de los cuales mediante muestreo dirigido se seleccionaron 3 contratos por $312,602 miles, que representan el 17% en numero y 87% en monto, del total contratado en dicho periodo, determinándose las siguientes observaciones:
1)
No se aplicó el descuento por concepto del FIDE en el contrato 9400084446 (Conservación de caminos de terracedas y pavimentados en los Azufres), por $6 miles; no obstante estar pactado en la Cláusula Décimo Quinta.- Otras estipulaciones especificas, Retenciones, del contrato.
2)
En el contrato 9400084446 no se integra la documentación suficiente que acredite de manera fehaciente las cantidades de obra que le fueron autorizadas al contratista en las estimaciones 1 a 3, por importe de $2,977 miles, ya que aparentemente se duplicó con obra pagada del contrato 9400080374 . -
Fundamento lega l:
Asimismo. deberá remitir informe circunstanciado que aclare las cantidades de obra ejecutadas por el contratista Constructora KGC, SA de C.V. (contrato 9400080374), al cual deberil anexar la información siguiente : números generadores. foto s, planos, croquis y reportes de control de calidad, y en caso de que se hayan efectuado pagos duplicad ~ proceder a su recuperación, remitiendo la evidencia documental respectiva a esta Audito \ a Interna .
Articulo 54 de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Cláusula Quinta.- Forma de pago. Retenciones del contrato y Décimo Quinta.- Otras estipulaciones especificas, Retenciones del contrato. Numeral 4.4 .- Autorización y pago de estimaciones, 4.4.2.- Descripción, del Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas,
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/
Relación de maquinaria y equipo que fue utilizado en la obra, incluyendo todas las características técnicas, identificando si era propio o rentado e información de los rentistas. Relación de nombres del personal que laborÓ en la obra. Nómina del personal que laborÓ en obra. Pago de cuotas obrero-patronales aIIMSS . Facturas de los principales proveedores del contratista . del o los bancos de materiales, emulsión asfilltica de rompimiento rapido ECR-65 y concreto asfaltico elaborado en planta caliente con cemento asfilltico PG 64-22, y material pétreo (grava triturada) de 3/8" a finos, principalmente. En su caso, copia del subcontrato con la Constructora KGC, S.A. de C.v., para la ejecuciÓn de Jos trabajos.
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Preve ntiva:
1)
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El Titular de la Unidad Auditada debera girar las instrucciones correspondientes a lo servidores públicos que corresponda, para que se dé cabal cumplimiento a la normativida vigente aplicable, en lo referente a la supervisíón, vígilancia, control y revisión de ' 1',
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RPE: 9ACDl
V y 1
Nombre : In9. José Manuel Gonzalez Hernández Cargo: Residente de Servicios Técnicos, RLA.
F;rma ~ Fecha de firma:
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Ing . Eduardo Gutiérre z Gaytán Auditor Supervisor
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Hoja No. Numero de auditoría Numero de observación Monto fiscalizable Monto fiscalizado Monto por aclarar Monto por recuperar
Comisión Federal de Electricidad A uditoría Interna Céd ula de Obser vación
ComIsIón Federal de ElectricIdad
1 de 3
6112016
2 $359,060 $312,602 SO $4.359
Dirección de la eFE a auditar: Dirección de Operación.
f-'¡""""''''''-'''-''-;ó'-''-'''''''7''::-''''''''''''''''''=:.:'''''''':''''';-:-:-,----;o:-:cc;-:--:-c-:-:-:c:-::c:-;:-:c:-----------------------------~ Rubro: Obra Publica Área a auditar: Gerencia de Proyectos Geotermoeléctricos.- Residencia Los Azufres.
Obser vac ión
Recomendaci ones
Títul o:
Correcti vas :
Retraso de 153 días para dar inicio a la rescisión del contrato 9400084446. errores e inconsistencias en su notificación, y retraso de 252 dia s naturales en presentar el reclamo a la afianzadora para hacer efectivas las fianzas a fin de recuperar el anticipo no amortizado por $2,531 miles, mas IVA, y para aplicar la penalización por incumplimiento por $1 ,828 miles.
1.- La Subgerencia de Administración, el Departamento Jurídico y la Residencia Los Azufres, presenten un informe circunstanciado que describa las causas por las cuales no se inició oportunamente la rescisión administrativa del contrato y señale el estado actual que presenta dicho procedimiento; y las razones del retraso para la reclamación a la afianzad ora y la falta de aplicación de las penas convencionales, en el que se deberán precisar las areas y servidores publicos involucrad os, al que se debera anexar la documentación soporte respectiva.
Obs ervac ión: En la Gerencia de Proyectos Geotermoeléctricos (G PG) dependiente de la Subdirección de Generación, en el periodo del 0 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2015, se adjudicaron un total de 18 contra tos de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas, para ejecutarse en la Residencia los Azufres, Michoacan, con un importe contractual de $359 ,060 miles, de los cuales mediante muestreo dirigido se seleccionaron 3 contratos con un importe de $312,602 miles, que representan el 17% en numero y 87% en monto, del total contratado en dicho periodo. En el contrato 9400084446 (Conservación de caminos de terracerias y pavimentados en el Campo Geotérmico los Azufres), se observó lo siguiente: a)
b)
e)
la Gerencia de Proyectos Geotermoeléctricos (Subgerencia de Administración, Departamento de Recursos Materiales, Residencia los Azufres y Residente de Obra) demoró 153 dias naturales para dar inicio al procedimiento de rescisión administrativa del contrato (del 16 de julio al 16 de diciembre de 2015), ya que el contratista nunca presentó los recursos suficientes de mano de obra. materiales y, maquinaria y equipo, ademas que abandonó el sitio de la ejecución de los trabajos desde el 16 de julio de 2015 y, a esa fecha. el avance de los trabajos presentaba un retraso del 69.35%. Asimismo se observan omisiones, errores e inconsistencias en los documentos elaborados y gestiones realizadas para dejar en firme la determinación de la rescisión administrativa y el finiquito, toda vez que a la fecha no ha sido rescindido legalmente, por falias administrativas, ya que en el oficio de la notificación de rescisión, se refiere a otro contrato y se cita el finiquito omitiendo la hora . De acuerdo a lo anterior, se determina que al 29 de abril de 20 16 han transcurrido 252 días naturales contados desde el 21 de agosto de 2015, fecha contractual de terminación de los trabajos, sin que se hayan concluido los mismos, sin haber amortizado el anticipo por $2,531 miles. mas IVA. No se han aplicado penas convencionales por el incumplim iento en la ejecución de los trabajos del contrato por
$1,828 miles. se ha presen tado el reclamo ante la afianzadora para hacer efectivas las fianzas que garantizan el cumplimiento d obligaciones del contrato y la correcta inversión. exacta amortización o devolución total o parcial del anticipo.
Por otra parte la Subgerencia de Administración y la Residencia Los Azufres, deberá reali zar lo siguiente: a) Rescindir el contrato con forme marca la normatividad y se envíe a esta Auditarla Interna el soporte documental que lo acredite. b) Y d) Se realice el reclamo a la afianzadora a fin de recuperar el anticipo no amortizado y remita a esta Auditoría Interna la evidencia documental correspondiente. cl Se realice el reclamo de la fianza de cumplimiento. por la pena convencional derivada del incumplimiento del contratista en la ejecución de los trabajos. Preve nti vas: La Titular de la Unidad Administrativa auditada gire instrucciones precisas a las Residencias de Campos Geotermoeléctricos y Residentes de Obra, quienes son los responsables de la vigilancia , control y supervisión de los contratos de obras publicas y servicios relacionados con las mismas. para que cuando se presenten incumplimientos imputables a los contratistas oportunamente se documenten los mismos por medio de ofi cio o regis tros en la bitácora, y se promueva la ejecución de los trabajos y el menor retraso posible; y se lleve a cabo los procedimientos de rescisión administrativa conforme a la normalividad , para que en lo sucesivo se evite la recurrencia de situaciones como las observadas. Fecha de elaboració n: 23 de mayo de 2016 Fecha compr omiso de atención: Nombre, ca rgo 'J fi rma de los responsables de su atención:
F" L.to legal:
\
Articulas 61 y 62 fracción 11 , ley de Obras Publicas y Servicios Relacionadas con las Mismas. Artículos 11 3 fracción X, 154, 155 Y 157 del Reglamento de la ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Cláusulas Vigésimo cuarta.- Rescisión administrativa, del contrato. Numeral 4.7.- Rescisión del contrato. del Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
r
RPE : 74205
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F¿ Fecha de f;r
-
20 11Ing . Eduardo Gutiérrez Gaytán Auditor Supervisor
Hoja No. Número de auditarla Número de observación MonlO fiscalizable Monto fiscalizado Monto por aclarar Monlo por recuperar
Comisión Federal de Electricidad Aud itoria Interna
Comisión Federal de Electricidad
Cédula de Observación
Dirección de la CFE a auditar: Dirección de Operación.
Rubro: Obra Pública
Área a auditar: Gerencia de Proyectos Geotermoeléclricos.- Residencia l os Azufres .
RPE: 9AC08 GPG.
Firma:_ _ _ _~-F."'-c--c---~ Fecha de firma.,_-II--'"./.-/--""'--/--"¡"'~.L;LRPE: 74229 ancisco Javier Reyn Reyna. e Recursos Mate( es, GPG.
Fecha de tir
RPE: 9AC MJ Nombre : Lic . Sergio Felipe Luna Rosales. Cargo: Jefe del Oep namento Juridico, GPG.
Firma :_ _--f'-h'-l'-____-/-__
A
Nombre: igdio Casimiro Espinoza . Cargo: Enc. de la Residencia Los Azufres.
Firma: Fecha de firma : 2.
Y- M A- y,.- 20 I b
Ing . Eduardo Gutiérrez Gaylán Auditor Supervisor
2de 3 61 /2016 2
5359.060 5312 ,602 $0 $4,359
Hoja No. Número de auditarla Número de observación Monto fiscalizable Monto fiscalizado Monto por aclarar Monto por recuperar
Comisión Federal de Electri cidad Auditoria Interna
Comlsldn Federal de Electricidad
Céd ula de Observac ión
3 de 3 61 /2016
2 5359 ,060 5312 ,602 $0 $4,359
I
1 Direcci6n de la CFE a auditar; Dirección de Operación.
II-'.iA~re::a::::a':a:U~d;;¡la:r~,~G~e::re::n=c:¡a:";d~e~p~r:o~ye:c~t:oS~G2e:o~te~r=m::o~e~'é~c~tr~¡c~o=s-.-~R~e=S:¡d;e=n=c:¡a:-;-Lo;s:-::A~Z:Uf~re;s~.--------------------------~I Rubro: Obra Pública RPE: 9AC9N Nombre: Ing. Ignacio Pér:: Pérez Cargo: R7 _-Z _\ termicas, RLA.
2
Firma:(~~ F6/0e
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¿;rC/576
RPE: 9ACB7 Nombre: Ing. Daniel de Jesús Frias Alcaraz.
:,~:~ J~LA fecha de firma :
e t.¡ . Oc{·
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Ing . Eduardo Gutiérrez Gaytan Auditor Supervisor
