Primma Valores, S. A. Puesto de Bolsa Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre del 2016 Y 2015
Primma Valores, S.A. Índice 31 de Diciembre de 2016
Estados Financieros sobre Base Regulada
Página(s)
Informe de los Auditores Independientes ………………………………………………….
1- 3
Balance General Resumido ……………………………………………………………………………
4- 1 1
Estado de Resultados Resumido ………………………………………………………………………
1 2- 1 4
Estado de Cambios en el Patrimonio ……………………………………………………………
15
Estado de Flujos de Efectivo … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
1 6- 1 7
Estado de Provisiones Regulares y Automáticas ………………………………………………
1 8- 2 1
Estado de la Cartera de Inversiones …………………………………………………………………
2 2- 4 7
Notas a los Estados Financieros.………………… ……………………… …………….
4 8- 7 6
Informe de los Auditores Independientes Al Consejo de Administración y Accionistas de Primma Valores, S. A.
Opinión Hemos auditado los estados financieros del Primma Valores, S. A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2016 y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio neto, correspondientes al año terminado en esa fecha, así como las notas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del Primma Valores, S. A., al 31 de diciembre del 2016, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Valores, según se describe en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan. Fundamento de la Opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA’s). Nuestras responsabilidades bajo estas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros” de nuestro informe. Somos independientes de la entidad, de acuerdo con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código de Ética del IESBA), junto con los requerimientos de ética emitidos por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana, que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros y hemos cumplido con las demás responsabilidades éticas en conformidad con estos requisitos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para nuestra opinión. Otro Asunto Los estados financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio neto y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana.
1
Responsabilidades de la administración y los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros La administración de la entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s), promulgadas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores materiales debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados con negocio en marcha y utilizando la base contable de negocio en marcha, salvo que la administración tenga la intención de liquidar la entidad o cesar sus operaciones, o no tenga otra alternativa más realista que hacerlo. Los responsables del gobierno están a cargo de supervisar el proceso de presentación de los informes financieros de la entidad. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o por error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Una seguridad razonable, es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internaciones de Auditoría, siempre detecte un error material cuando exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, podría esperarse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
Identificamos y evaluamos los riesgos de errores materiales en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría para responder a esos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material resultante de un fraude es más elevado que aquel que resulte de un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas, o la anulación del control interno.
Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad.
Evaluamos lo adecuado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y revelaciones relacionadas, efectuadas por la administración.
2
Concluimos sobre el uso adecuado por la administración, del principio contable de negocio en marcha y, en base a la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no, una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan generar una duda significativa sobre la capacidad de la entidad para continuar como negocio en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría, sobre las correspondientes revelaciones en los estados financieros o, si tales revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la entidad no pueda continuar como un negocio en marcha.
Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros representan las transacciones y los hechos subyacentes de una forma que logren una presentación razonable.
Obtuvimos evidencia suficiente y apropiada de auditoría respecto de la información financiera de la entidad para expresar una opinión sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría de la entidad. Somos los únicos responsables de nuestra opinión de auditoría.
Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la entidad en relación con, entre otros asuntos, el alcance y la oportunidad de la auditoría planificados y los hallazgos de auditoría significativos, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoría.
GUZMAN TAPIA PKF No. de registro en la SIV SVAE-002 18 de Abril del 2017
3
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos Número de cuenta
Número de cuenta 1.0.0.00.00.00.00.00.0 1.0.0.00.00.00.00.00.0 1.1.1.00.00.00.00.00.0 1.1.2.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.1.2.01 hasta 1.1.2.03 1.1.2.99.00.00.00.00.0 1.1.3.00.00.00.00.00.0
Sumatoria de las cuentas 1.1.3.01 hasta 1.1.3.98 1.1.3.99.00.00.00.00.0 1.2.0.00.00.00.00.00.0 1.2.1.00.00.00.00.00.0 1.2.1.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.1.01.01 hasta 1.2.1.01.28 1.2.1.01.99.00.00.00.0 1.2.1.02.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.1.02.01 hasta 1.2.1.02.33 1.2.1.02.99.00.00.00.0 1.2.1.03.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.1.03.01 hasta 1.2.1.03.06 1.2.1.03.99.00.00.00.0 1.2.2.00.00.00.00.00.0 1.2.2.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.2.01.01 hasta 1.2.2.01.10 1.2.2.01.99.00.00.00.0 1.2.2.02.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.2.2.02.01 hasta 1.2.2.02.25 1.2.2.02.99.00.00.01.0
Descripción de la cuenta
Descripción de la cuenta
2011
2016
2015
ACTIVOS DISPONIBILIDADES (Nota 5) EFECTIVO DEPÓSITOS A LA VISTA EN BANCOS Y ASOCIACIONES DE AHORRO Y PRÉSTAMO (AAYP) DEL PAÍS Depósitos a la Vista en Bancos y Asociaciones de Ahorros y Préstamos (AA y P) del País (Provisiones Regulares - Depósitos a la Vista en Bancos y Asociaciones de Ahorros y Préstamos (AAyP) del País) DEPÓSITOS A LA VISTA EN BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR (BANCOS DEL EXTERIOR) Depósitos a la Vista en Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior (Bancos del Exterior) (Provisiones Regulares - Depósitos a la Vista en Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior) INVERSIONES (Nota 6) INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES DE DEUDA Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "T" Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "T"
1,088,767,178.25 42,403,419.43 10,000.00
644,592,631.69 15,074,177.32 4,857.52
42,388,747.46 42,388,747.46
15,069,319.80 15,069,319.80
0.00
0.00
4,671.97
0.00
4,671.97
0.00
0.00
0.00
980,389,438.13 724,200,353.43 724,200,353.43
594,641,382.23 244,564,134.23 244,564,134.23
724,200,353.43
244,564,134.23
(Provisiones Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "T") Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización - Portafolio TVD "PIC" Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "PIC"
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(Provisiones Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización Portafolio TVD "PIC") Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento - Portafolio TVD "I" Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento – Portafolio TVD "I"
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(Provisiones - Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento - Portafolio TVD "I") INVERSIONES EN ACCIONES Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones "T" Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones "T"
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
(Provisiones - Portafolio de Acciones para Comercialización Portafolio de Acciones "T") Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización - Portafolio de Acciones "PIC" Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización - Portafolio de Acciones "PIC"
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(Provisiones - Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización - Portafolio de Acciones "PIC")
0.00
0.00
4
Número de cuenta 1.2.3.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.2.3.01 hasta 1.2.3.05 1.2.3.99.00.00.00.00.0 1.2.4.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.2.4.01 hasta 1.2.4.08 1.2.4.99.00.00.00.00.0 1.3.0.00.00.00.00.00.0 1.3.1.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.3.1.01 hasta 1.3.1.07 1.3.1.99.00.00.00.01.0 1.3.2.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.3.2.01 hasta 1.3.2.07 1.3.2.99.00.00.00.00.0 1.3.3.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.3.3.01 hasta 1.3.2.07 1.3.3.99.00.00.00.00.0 1.3.9.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.3.9.01 hasta 1.3.9.07 1.3.9.99.00.00.00.00.0 1.4.0.00.00.00.00.00.0 1.4.1.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.4.1.01 hasta 1.4.1.07 1.4.1.99.00.00.00.00.0 1.4.2.00.00.00.00.00.0
Sumatoria de las cuentas 1.4.2.01 hasta 1.4.2.06 14.2.99.00.00.00.00.0
1.4.3.00.00.00.00.00.0
1.4.4.00.00.00.00.00.0 1.5.0.00.00.00.00.00.0 1.5.1.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.5.1.01 hasta 1.5.1.02 1.5.1.99.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta
2016
2015
INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES (OTRAS INVERSIONES) INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES
0.00
227,345,500.00
0.00
227,345,500.00
(Provisiones - Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones) DEPOSITOS Y TITULOS VALORES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA (NOTA 4 y 6) Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida
0.00
0.00
256,189,084.70
122,731,748.00
256,189,084.70
122,731,748.00
(Provisiones - Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida) ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO Activos Financieros Indexados a Oro
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
(Provisiones - Activos Financieros Indexados a Oro) ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADO A TITULOS VALORES DE DEUDA Activos Financieros Indexado a Títulos Valores de Deuda
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
(Provisiones - Activos Financieros Indexado a Títulos Valores de Deuda) ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACCIONES Activos Financieros Indexados a Acciones
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
(Provisiones - Activos Financieros Indexados a Acciones) ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A OTROS VALORES Activos Financieros Indexados a Otros Valores
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
(Provisiones - Activos Financieros Indexados a Otros Valores) ACTIVOS FINANCIEROS CON RIESGO DE CRÉDITO DIRECTO (Nota 7) PRÉSTAMOS DE MARGEN Préstamos de Margen
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
(Provisiones - Préstamos de Margen) PRESTAMOS DE DINERO CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO NO AUTORIZADO POR LA SUPERINTENDENCIA DE VALORES Préstamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo no Autorizado por la Superintendencia de Valores (Régimen de Provisión Automática del 100% - Prestamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo no Autorizado por la Superintendencia de Valores) PAGOS REALIZADOS POR ADELANTADO EN OPERACIONES DE COMPRA VENTA SPOT DE VALORES PACTADAS PENDIENTES POR LIQUIDAR
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE COMPRA VENTA DE VALORES INTERESES, DIVIDENDOS Y COMISIONES POR COBRAR (NOTA 5) RENDIMIENTOS POR COBRAR POR DISPONIBILIDADES Rendimientos por Cobrar por Disponibilidades
0.00
0.00
40,237,428.20
15,620,390.34
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(Provisión - Rendimientos por Cobrar por Disponibilidades)
5
Número de cuenta 1.5.2.00.00.00.00.00.0 1.5.2.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.5.2.01.01 hasta 1.5.2.01.28 1.5.2.01.99.00.00.00.0
1.5.2.02.00.00.00.00.0
Sumatoria de las subcuentas 1.5.2.02.01 hasta 1.5.2.02.32 1.5.2.02.99.00.00.00.0
1.5.2.03.00.00.00.00.0
Sumatoria de las subcuentas 1.5.2.03.01 hasta 1.5.2.03.06 1.5.2.03.99.00.00.00.0
1.5.3.00.00.00.00.00.0 1.5.3.01.00.00.00.00.0 Sumatoria de las subcuentas 1.5.3.01.01hasta 1.5.3.01.10 1.5.3.01.99.00.00.00.0
1.5.3.02.00.00.00.00.0
Sumatoria de las subcuentas 1.5.3.02.01 hasta 1.5.3.02.25 1.5.3.02.99.00.00.00.0
1.5.4.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.5.4.01 hasta 1.5.4.05 1.5.4.99.00.00.00.00.0 1.5.5.00.00.00.00.00.0
Sumatoria de las cuentas 1.5.5.01 hasta 1.5.5.08 1.5.5.99.00.00.00.00.0
1.5.6.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta RENDIMIENTOS POR COBRAR POR INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES DE DEUDA Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T” Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Títulos Valores de Deuda para comercialización –Portafolio TVD “T’
2016
2015
29,391,344.70
10,472,478.05
29,391,344.70
10,472,478.05
29,391,344.70
10,472,478.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(Rendimientos por Cobrar Provisiones - Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T”) Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización - Portafolio de Acciones “PIC” Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización - Portafolio de Acciones “PIC” (Rendimientos por Cobrar – Provisiones - Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización Portafolio de Acciones “PIC”)
0.00
0.00
0.00
0.00
INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES (OTRAS INVERSIONES) Rendimientos por Cobrar - Otras Inversiones
(Rendimientos por Cobrar – Provisiones Portafolio de Títulos Valores de Deuda Para Comercialización Portafolio TVD “T”) Rendimientos por Cobrar -Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización Portafolio TVD “PIC” Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización - Portafolio TVD “PIC” (Rendimientos por Cobrar – Provisiones - Portafolio de Títulos Valores de Deuda Disponible Para Comercialización – Portafolio TVD “PIC”) Rendimientos por Cobrar – Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos hasta el Vencimiento - Portafolio TVD “I” Rendimientos por Cobrar – Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos hasta el Vencimiento - Portafolio TVD “I” (Rendimientos por Cobrar - Provisiones – Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento – Portafolio TVD “I”) RENDIMIENTOS POR COBRAR – RENDIMIENTOS EN ACCIONES Rendimientos por Cobrar - Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T” Rendimientos por Cobrar - Portafolio Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T”
(Provisiones - Rendimientos por Cobrar Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones)) RENDIMIENTOS POR COBRAR DEPÓSITOS Y TITULOS VALORES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Rendimientos por Cobrar - Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida (Provisiones Regulares - Rendimientos y Dividendos por Cobrar - Depósitos y TV Cedidos en Garantía de Disponibilidad Restringida) RENDIMIENTOS POR COBRAR ACTIVOS FINANCIEROS CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
371,339.13
0.00 0.00
371,339.13 0.00
10,846,083.50
4,776,573.16
10,846,083.50
4,776,573.16
0.00
0.00
0.00
0.00
6
Número de cuenta
Descripción de la cuenta
2016
2015
1.5.6.01.00.00.00.00.0
Rendimientos por Cobrar - Préstamos de Margen
0.00
Sumatoria de las subcuentas 1.5.6.01.01 hasta 1.5.6.01.07 1.5.6.01.99.00.00.00.0
Rendimientos por Cobrar - Préstamos de Margen
0.00
1.5.6.02.00.00.00.00.
1.5.6.02.01.00.00.00.0 1.5.6.02.99.00.00.00.0
1.5.7.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.5.7.01 hasta1.5.7.98 1.5.7.99.00.00.00.00.0 1.5.8.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.5.8.01 hasta 1.5.8.12 1.5.8.99.00.00.00.00.0
1.6.0.00.00.00.00.00.0
1.6.1.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.6.1.01 hasta 1.6.1.98 1.6.1.99.00.00.00.00.0 1.6.2.00.00.00.00.00.0 Sumatoria de las cuentas 1.6.2.01 hasta 1.6.2.03 1.6.2.99.00.00.00.00.0 1.7.0.00.00.00.00.00.0 1.8.0.00.00.00.00.00.0 1.9.0.00.00.00.00.00.0
0.00 (Provisiones – Rendimientos por Cobrar – Préstamos de Margen) Rendimiento por Cobrar - Préstamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo No Autorizado por la Superintendencia de Valores (SIV) Rendimientos por Cobrar – Préstamos de dinero con riesgo de crédito directo no autorizado por la SIV (Provisión – Rendimientos por Cobrar – Préstamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo No Autorizado por la Superintendencia de Valores) HONORARIOS Y COMISIONES POR COBRAR Honorarios y Comisiones por Cobrar (Provisiones Regulares para Honorarios y Comisiones por Cobrar Relativas al Mercado de Valores) INTERESES COMPENSATORIOS POR COBRAR DEVENGADOS EN DEPOSITOS DE GARANTIA Intereses Compensatorios por cobrar Devengados en Depósitos de Garantías (Provisiones Regulares - Intereses Compensatorios por Cobrar- Depósitos Realizados por la Institución para Fines de Garantía) PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIADAS, AFILIADAS Y SUCURSALES (*) (Nota 8) PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES (IP) EN ACCIONES Inversiones Permanentes en Acciones
6.1.1.01.02.00.00.00.0 6.1.2.01.01.00.00.00.0 6.1.2.01.02.00.00.00.0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
294,650.98
294,650.98
294,650.98 294,650.98
294,650.98 294,650.98
(Provisiones Regulares - Portafolio de Inversiones Permanentes en Acciones) PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES (IP) EN SUCURSALES Inversiones Permanentes en Sucursales
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(Provisiones Regulares – Portafolio de Inversiones Permanentes en Sucursales) BIENES REALIZABLES BIENES DE USO (Nota 9) OTROS ACTIVOS (Nota 10)
0.00
0.00
0.00 2,931,973.97 22,510,267.54
0.00 2,626,209.15 16,335,821.67
1,088,767,178.25
644,592,631.69
Total Activo
6.1.0.00.00.00.00.00.0 6.1.1.01.01.00.00.00.0
0.00
CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS (NOTA 15) Derechos por Contratos de Compra Spot de TVD Portafolio TVD "T" Derechos por Contratos de Venta Spot de TVD-Portafolio TVD "T" Derechos por Contratos de Compra Spot de Acciones Portafolio de Acciones "T" Derechos por Contratos de Venta Spot de Acciones Portafolio de Acciones "T"
2,535,121,333.25
1,225,403,428.03
156,401,610.91
180,024,920.66
235,208,059.70
123,205,295.93
0.00
0.00
0.00
0.00
6.1.3.01.01.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Compra Spot de Divisas
0.00
0.00
6.1.3.01.02.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Venta Spot de Divisas
0.00
0.00
6.1.3.02.01.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Compra Forward de Divisas
0.00
0.00
6.1.3.02.02.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Venta Forward de Divisas
0.00
0.00
6.1.3.03.01.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Compra de Futuros de Divisas
0.00
0.00
7
Número de cuenta
Descripción de la cuenta
6.1.3.03.02.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Venta de futuros de Divisas
6.1.3.04.01.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Compra de Divisas Implícitos
6.1.3.04.02.00.00.00.0 6.1.4.01.00.00.00.00.0
6.1.5.08.00.00.00.00.0
Derechos por Contratos de Venta de Divisas Implícitos DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA SPOT DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA SPOT DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA FORWARD DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA FORWARD DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA DE FUTUROS DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA DE FUTUROS DE ORO DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA FORWARD DE TÍTULOS VALORES DE DEUDA (TVD) DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA FORWARD DE TÍTULOS VALORES DE DEUDA (TVD) DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA DE FUTUROS DE TVD DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA DE FUTUROS DE TVD DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA FORWARD ACCIONES DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA FORWARD ACCIONES DERECHOS POR CONTRATOS DE COMPRA DE FUTUROS DE ACCIONES DERECHOS POR CONTRATOS DE VENTA DE FUTUROS DE ACCIONES
6.1.6.01.01.00.00.00.0 6.1.6.01.02.00.00.00.0
6.1.4.02.00.00.00.00.0 6.1.4.03.00.00.00.00.0
6.1.4.04.00.00.00.00.0 6.1.4.05.00.00.00.00.0 6.1.4.06.00.00.00.00.0 6.1.5.01.00.00.00.00.0 6.1.5.02.00.00.00.00.0
6.1.5.03.00.00.00.00.0 6.1.5.04.00.00.00.00.0 6.1.5.05.00.00.00.00.0 6.1.5.06.00.00.00.00.0 6.1.5.07.00.00.00.00.0
2016
2015 0.00
0.00
0.00
1,144,903.48
114,741,607.64 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,391,257,513.10
796,447,632.33
637,512,541.90
124,580,675.63
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Derechos por Activos Financieros Indexados a Oro
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6.1.6.02.02.00.00.00.0
Derechos por Pasivos Financieros Indexados a Oro Derechos por Activos Financieros Indexados a Títulos Valores de Deuda Derechos por Pasivos Financieros Indexados a Títulos Valores de Deuda
6.1.6.03.01.00.00.00.0
Derechos por Activos Financieros Indexados a Acciones
0.00
0.00
6.1.6.03.02.00.00.00.0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6.1.9.01.00.00.00.00.0
Derechos por Pasivos Financieros Indexados a Acciones Derechos por Activos Financieros Indexados a Otros Valores Derechos por Pasivos Financieros Indexados a Otros Valores DERECHOS POR ADQUISICION CONDICIONADA DE TÍTULOS VALORES DE DEUDA POR DERECHOS POR ADQUISICION CONDICIONADA DE ACCIONES POR COLOCACIONES DERECHOS POR OTROS CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS
7.1.0.00.00.00.00.00.0
ENCARGOS DE CONFIANZA DEUDORES (NOTA 15)
8.1.0.00.00.00.00.00.0
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORA
6.1.6.02.01.00.00.00.0
6.1.6.98.01.00.00.00.0 6.1.6.98.02.00.00.00.0 6.1.7.01.00.00.00.00.0 6.1.7.02.00.00.00.00.0
Laura Hernández Presidente Ejecutivo
Rodolfo Elshoff Contralor
0.00
0.00
2,121,059,393.84
2,777,927,770.96
302,101,331.28
302,101,331.28
Aura María Gómez Contadora
(*) Nota: Los saldos de las Cuentas se presentan sin considerar el efecto por Provisiones, es decir, que su agregación algebraica no contiene los montos correspondientes a provisiones regulares, provisiones automáticas, depreciaciones y amortizaciones acumuladas (en las cuentas donde apliquen). Las Provisiones se presentan al Final de cada Grupo de forma consolidada en 2 registros separados: Provisiones Regulares y Provisiones Automáticas (en las cuentas donde apliquen).
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros. 8
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 2.0.0.00.00.00.00.00.0 2.1.0.00.00.00.00.00.0 2.1.1.00.00.00.00.00.0 2.1.2.00.00.00.00.00.0 2.1.3.00.00.00.00.00.0 2.1.4.00.00.00.00.00.0
2.2.0.00.00.00.00.00.0
2.2.1.00.00.00.00.00.0
2.2.2.00.00.00.00.00.0
2.3.0.00.00.00.00.00.0 2.3.1.00.00.00.00.00.0 2.3.2.00.00.00.00.00.0 2.4.0.00.00.00.00.00.0 2.4.1.00.00.00.00.00.0 2.4.2.00.00.00.00.00.0 2.4.3.00.00.00.00.00.0 2.4.4.00.00.00.00.00.0
2.5.0.00.00.00.00.00.0 2.5.1.00.00.00.00.00.0 2.5.2.00.00.00.00.00.0 2.6.0.00.00.00.00.00.0 2.6.1.00.00.00.00.00.0 2.6.2.00.00.00.00.00.0 2.6.3.00.00.00.00.00.0 2.6.9.00.00.00.00.00.0 2.7.0.00.00.00.00.00.0 2.7.1.00.00.00.00.00.0 2.7.2.00.00.00.00.00.0
2.7.3.00.00.00.00.00.0 2.7.4.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta PASIVO OBLIGACIONES A LA VISTA MONTOS POR ENTREGAR AL EMISOR POR CONCEPTO DE COLOCACION PRIMARIA DE TITULOS DE VALORES SOBREGIROS EN BANCOS DEL PAIS Y BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR CUENTAS POR PAGAR POR OPERACIONES DE COMPRA VENTA SPOT DE VALORES LIQUIDADAS PAGOS RECIBIDOS POR ADELANTADO EN OPERACIONES DE COMPRA VENTA SPOT DE VALORES PACTADAS PENDIENTES POR LIQUIDAR TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENTIDAD, DISTINTOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL (Nota 11) TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENDITDAD CON UN TENOR AL VENCIMIENTO MENOR O IGUAL A 365 DÍAS (TVD EMITIDOS TENOR MENOR O IGUAL A 365 DÍAS) TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENTIDAD CON UN TENOR AL VENCIMIENTO MAYOR A 365 DÍAS (TVD EMITIDOS – TENOR MAYOR A 365 DÍAS ) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS (Nota 11) OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS - BANCOS DEL PAÍS OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR - BANCOS DEL EXTERIOR OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS - TENOR MENOR O IGUAL A 365 DÍAS OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS MAYOR A 365 DÍAS OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTOS DE MARGEN OBLIGACIONES FINANCIERAS POR INCUMPLIMIENTO DE OPERACIONES DE COMPRA VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS Y/O DIVISAS DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA DE ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES OTROS DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES (Nota 11) PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A TÍTULOS VALORES DE DEUDA PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACCIONES DEL PORTAFOLIO DE ACCIONES PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A OTROS VALORES INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR INTERESES POR PAGAR POR OBLIGACIONES A LA VISTA INTERESES POR PAGAR POR TÍTULOS VALORES DE DEUDA OBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENTIDAD, DISTINTOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL INTERESES POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERESES POR PAGAR POR OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS
2016
2015
803,548,286.97 0.00 0.00
386,591,745.67 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
217,898,668.72 217,898,668.72
217,898,668.72 217,898,668.72
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 545,587,409.36 0.00
0.00 157,069,393.49 0.00
545,587,409.36
157,069,393.49
0.00 0.00 1,028,966.07 0.00
0.00 0.00 1,105,882.60 0.00
0.00
0.00
1,028,966.07
1,105,882.60
0.00
0.00
9
Número de cuenta
2.7.5.00.00.00.00.00.0 2.7.6.00.00.00.00.00.0 2.7.7.00.00.00.00.00.0 2.8.0.00.00.00.00.00.0 2.9.0.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta
2016
INTERESES COMPENSATORIOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA INTERESES POR PAGAR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL HONORARIOS Y COMISIONES POR PAGAR ACUMULACIONES Y OTROS PASIVOS (Nota 12) OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL
0.00
0.00
0.00 0.00 39,033,242.82
0.00 0.00 10,517,800.86
0.00
0.00
803,548,286.97
386,591,745.67
2,535,121,333.25 2,121,059,393.84 302,101,331.28
1,225,403,428.03 2,777,927,770.96 302,101,331.28
INTERESES MINORITARIOS (Corresponde a la cuota parte de los resultados netos, o a los activos, que no pertenecen, bien sea directamente o indirectamente a través de otras empresas dependientes a la controladora del grupo)
0.00
0.00
GESTION OPERATIVA (Corresponde al Resultado Neto del Estado de Resultado a la Fecha de Presentación del Balance General)
27,218,005.26
17,356,995.50
Total Pasivo
6.2.0.00.00.00.00.00.0 7.2.0.00.00.00.00.00.0 8.2.0.00.00.00.00.00.0
2015
CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS ENCARGOS DE CONFIANZA ACREEDORAS OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
10
Primma Valores, S.A. Balance General Resumido Al 31de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos 3.0.0.00.00.00.00.00.0 3.1.0.00.00.00.00.00.0 3.2.0.00.00.00.00.00.0 3.3.0.00.00.00.00.00.0 3.4.0.00.00.00.00.00.0 3.4.1.00.00.00.00.00.0 3.4.2.00.00.00.00.00.0 3.5.0.00.00.00.00.00.0 3.6.0.00.00.00.00.00.0 3.6.1.00.00.00.00.00.0 3.6.2.00.00.00.00.00.0 3.7.0.00.00.00.00.00.0
3.7.1.00.00.00.00.00.0
3.7.2.00.00.00.00.00.0
3.8.0.00.00.00.00.00.0 3.9.0.00.00.00.00.00.0 3.9.1.01.00.00.00.00.0
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL (Nota 16) ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y DE LA CORRECCIÓN INICIAL MONETARIA APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS RESERVAS DE CAPITAL RESERVA LEGAL LEY DE MERCADO DE VALORES RESERVA LEGAL AJUSTES AL PATRIMONIO RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS ACUMULADOS DISTRIBUIBLES RESULTADOS ACUMULADOS NO DISTRIBUIBLES
285,218,891.28 222,553,400.00
258,000,886.02 222,553,400.00
0.00 696,096.00 44,905,295.77 44,510,680.00 394,615.77 435,445.25 16,628,654.26 16,628,654.26 0.00
0.00 696,096.00 44,905,295.77 44,510,680.00 394,615.77 435,445.25 (10,589,351.00) (10,589,351.00) 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
Total Patrimonio
285,218,891.28
258,000,886.02
Total Pasivo + Patrimonio
1,088,767,178.25
644,592,631.69
VARIACIÓN NETA EN EL PATRIMONIO POR CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO (MARK TO MARKET – MTM-) EN PORTAFOLIOS DE INVERSION EN TÍTULOS VALORES DISPONIBLES PARA COMERCIALIZACIÓN Y EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA CAMBIARIA DEL PATRIMONIO Y DE INVERSIONES EN ENTIDADES FILIALES EXTRANJERAS INCRECREMENTO EN EL VALOR RAZONABLE POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO (MARK TO MARKETMTM-) EN PORTAFOLIO DE INVERSIÓN EN TÍTULOS VALORES DISPONIBLES PARA COMERCIALIZACIÓN Y EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA CAMBIARIA DEL PATRIMONIO Y DE INVERSIONES EN ENTIDADES FILIALES EXTRANJERAS (REDUCCIÓN EN EL VALOR RAZONABLE POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO (MARK TO MARKET - MTM-) EN PORTAFOLIO DE INVERSIÓN EN TÍTULOS VALORES DISPONIBLES PARA COMERCIALIZACION Y EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA CAMBIARIA DEL PATRIMONIO Y DE INVERSIONES EN ENTIDADES FILIADAS EXTRAJERAS) RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN (R.E.I.) (ACCIONES EN TESORERÍA) (ACCIONES EN TESORERÍA)
Laura Hernández Presidente Ejecutivo
Rodolfo Elshoff Contralor
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
11
Primma Valores, S.A. Estado de Resultados Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos Número de cuenta 4.1.0.00.00.00.00.00.0 4.1.1.00.00.00.00.00.0 4.1.2.00.00.00.00.00.0 4.1.2.01.00.00.00.00.0 4.1.2.02.00.00.00.00.0 4.1.2.03.00.00.00.00.0 4.1.2.04.00.00.00.00.0
4.1.3.00.00.00.00.00.0 4.1.3.01.00.00.00.00.0 4.1.3.02.00.00.00.00.0 4.1.4.00.00.00.00.00.0 4.1.4.01.00.00.00.00.0 4.1.4.02.00.00.00.00.0
4.1.9.00.00.00.00.00.0
Descripción de la cuenta INGRESOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS RENDIMIENTO POR DISPONIBILIDAD RENDIMIENTO POR INVERSIONES RENDIMIENTO POR INVERSIONES EN TITULOS VALORES DE DEUDA RENDIMIENTO POR DIVIDENDOS EN ACCIONES RENDIMIENTO POR INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES (OTRAS INVERSIONES) RENDIMIENTO Y DIVIDENDOS POR DEPOSITOS Y TITULOS VALORES (TV) DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA RENDIMIENTO POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES RENDIMIENTO POR ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES RENDIMIENTOS POR PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES RENDIMIENTO POR PRESTAMO DE DINERO CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO RENDIMIENTO POR PRESTAMO DE MARGEN RENDIMIENTO POR PRESTAMO DE DINERO CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO NO AUTORIZADO POR LA SIV OTROS INGRESOS FINANCIEROS
Total Ingresos Financieros
5.1.0.00.00.00.00.00.0 5.1.1.00.00.00.00.00.0 5.1.2.00.00.00.00.00.0
5.1.3.00.00.00.00.00.0 5.1.4.00.00.00.00.00.0 5.1.5.00.00.00.00.00.0 5.1.6.00.00.00.00.00.0 5.1.7.00.00.00.00.00.0
GASTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS (Nota 5) GASTOS POR OBLIGACIONES A LA VISTA GASTOS POR TÍTULOS VALORES DE DEUDAOBJETO DE OFERTA PÚBLICA EMITIDOS POR LA ENTIDAD DISTINTOS A OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL GASTOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS GASTOS POR OTROS FINANCIAMIENTOS GASTOS POR PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES GASTOS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL OTROS GASTOS FINANCIEROS
Total Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO (Total Ingresos Financieros - Total Gastos Financieros)
2016
2015
157,643,761.37 1,663,436.52 72,257,202.39
60,496,460.00 66,104.98 48,541,040.22
71,930,633.15
46,681,436.85
0.00
0.00
326,569.24
1,067,829.90
0.00
791,773.47
83,723,122.46
11,889,314.80
170,003.50
137,135.05
83,553,118.96
11,752,179.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
157,643,761.37
60,496,460.00
132,615,562.27 0.00
48,190,765.12 0.00
0.00
0.00
21,842,432.69
20,198,645.62
0.00
0.00
110,773,129.58
27,992,119.50
0.00
0.00
0.00
0.00
132,615,562.27
48,190,765.12
25,028,199.10
12,305,694.88
12
Número de cuenta
Descripción de la cuenta
4.2.0.00.00.00.00.00.0
DISMINUCIÓN DE PROVISIONES
4.2.1.00.00.00.00.00.0
DISMINUCIÓN DE PROVISIONES DISPONIBILIDADES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES - INVERSIONES
4.2.2.00.00.00.00.00.0 4.2.3.00.00.00.00.00.0 4.2.4.00.00.00.00.00.0 4.2.5.00.00.00.00.00.0 4.2.6.00.00.00.00.00.0 4.2.7.00.00.00.00.00.0 4.2.8.00.00.00.00.00.0
DISMINUCIÓN DE PROVISIONES - ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES - ACTIVOS FINANCIEROS CON RIESGO DE DISMINUCIÓN DE PROVISIONES - INTERESES DIVIDENDOS Y COMISIONES POR COBRAR DISMINUCIÓN DE PROVISIONES - PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS DISMINUCIÓN DE PROVISIONES - BIENES REALIZABLES DISMINUCIÓN DE PROVISIONES - OTROS ACTIVOS Total Disminución de Provisiones
5.2.0.00.00.00.00.00.0
GASTOS POR PROVISIONES
5.2.1.00.00.00.00.00.0
GASTO POR PROVISIONES - DISPONIBILIDADES
5.2.2.00.00.00.00.00.0
GASTO POR PROVISIONES - INVERSIONES
5.2.3.00.00.00.00.00.0
GASTO POR PROVISIONES - ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES GASTO POR PROVISIONES - ACTIVOS FINANCIEROS CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO GASTO POR PROVISIONES - INTERESES DIVIDENDOS Y COMISIONES POR COBRAR GASTO POR PROVISIONES - PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIALES AFILIADAS Y SUCURSALES GASTO POR PROVISIONES - BIENES REALIZABLES GASTO POR PROVISIONES - OTROS ACTIVOS
5.2.4.00.00.00.00.00.0
5.2.5.00.00.00.00.00.0 5.2.6.00.00.00.00.00.0
5.2.7.00.00.00.00.00.0 5.2.8.00.00.00.00.00.0
Total Gasto de Provisiones MARGEN FINANCIERO NETO (Margen Financiero Bruto + Total Disminución de Provisiones - Total Gasto de Provisión) 4.3.0.00.00.00.00.00.0 4.3.1.00.00.00.00.00.0
OTROS INGRESOS OPERATIVOS INGRESOS POR HONORARIOS Y COMISIONES
4.3.2.00.00.00.00.00.0
INGRESOS POR INTERESES COMPENSATORIOS POR COBRAR DEVENGADOS EN DEPÓSITOS DE GARANTÍA GANANCIAS EN CAMBIO GANANCIAS EN ACTIVOS FINANCIEROS INGRESOS POR PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIALES GANANCIAS POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO GANANCIAS POR BIENES REALIZABLES OTROS INGRESOS OPERATIVOS VARIOS
4.3.3.00.00.00.00.00.0 4.3.4.00.00.00.00.00.0 4.3.5.00.00.00.00.00.0
4.3.6.00.00.00.00.00.0 4.3.7.00.00.00.00.00.0 4.3.8.00.00.00.00.00.0
Total Otros Ingresos Operativos
2016
2015
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25,028,199.10
12,305,694.88
982,020,106.28 1,016,698.94
522,038,980.79 233.39 0.00
0.00 30,050,304.41 357,619,812.77
23,225,319.63 183,306,960.87 218,161.12
0.00 314,721,012.55 593,302,270.24 0.00 31,019.92
0.00 567,293.23
982,020,106.28
522,038,980.79 13
Número de cuenta
Descripción de la cuenta
2016
5.3.0.00.00.00.00.00.0 5.3.1.00.00.00.00.00.0
OTROS GASTOS OPERATIVOS (Nota 5) GASTOS POR HONORARIOS Y COMISIONES
5.3.2.00.00.00.00.00.0
GASTOS POR INTERESES COMPENSATORIOS POR DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA PÉRDIDAS EN CAMBIO PÉRDIDAS EN ACTIVOS FINANCIEROS GASTOS POR PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN EMPRESAS FILIALES AFILIADAS Y SUCURSALES PÉRDIDAS POR AJUSTE A VALOR DE MERCADO OTROS GASTOS OPERATIVOS VARIOS
2015
894,591,264.65
444,614,749.51
5,099,808.52
4,294,120.10
0.00 23,748,949.19 176,191,672.82
0.00 17,708,270.76 105,812,632.04
0.00
0.00
689,548,017.97 2,816.15
316,799,726.61 0.00
Total Otros Gastos Operativos
894,591,264.65
444,614,749.51
MARGEN DE INTERMEDIACIÓN (Margen Financiero Neto + Total Otros Ingresos Operativos - Total Otros Gastos Operativos)
112,457,040.73
89,729,926.16
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS (Nota 5)
84,659,715.73
72,100,838.18
MARGEN OPERATIVO NETO (Margen de Intermediación - Gastos Generales y Administrativos)
27,797,325.00
17,629,087.98
0.00 550,000.00
0.00 245,830.39
27,247,325.00
17,383,257.59
5.3.3.00.00.00.00.00.0 5.3.4.00.00.00.00.00.0 5.3.5.00.00.00.00.00.0
5.3.6.00.00.00.00.00.0 5.3.8.00.00.00.00.00.0
5.4.0.00.00.00.00.00.0
4.4.0.00.00.00.00.00.0 5.5.0.00.00.00.00.00.0
5.6.0.00.00.00.00.00.0
INGRESOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS (Nota 5) RESULTADO BRUTO ANTES DE IMPUESTO (Margen Operativo Neto + Ingresos Extraordinarios - Gastos Extraordinarios) IMPUESTO SOBRE LA RENTA RESULTADO NETO (Resultado bruto Antes de Impuesto - Impuesto sobre la renta)
4.5.0.00.00.00.00.00.0
GANANCIA MONETARIA DEL EJERCICIO
5.7.0.00.00.00.00.00.0
PERDIDA MONETARIA DEL EJERCICIO
Laura Hernández Presidente Ejecutivo
Rodolfo Elshoff Contralor
29,319.74
26,262.09
27,218,005.26
17,356,995.50
0.00
0.00
0.00
0.00
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros. 14
Primma Valores, S.A. Estado de Cambio de Patrimonio Por el Período Terminado el 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos Capital Social
Saldos iniciales Pérdida neta del ejercicio Asignación de utilidades Aumento de Capital Traslado del resultado Aportes en Naturaleza Dividendos Otros Saldos al 31 de diciembre de 2015 Ganancia neta del ejercicio Asignación de utilidades Aumento de Capital Traslado del resultado Aportes en Naturaleza Dividendos Otros Saldos al 31 de diciembre del 2016
50,676,700.00
Actualización del Capital Social y la Corrección Monetaria
0.00
171,876,700.00
222,553,400.00
0.00
Resultados Acumulados Aportes no Capitalizados
Reservas de Capital
206,948,136.00
10,529,955.77
(206,252,040.00)
34,375,340.00
696,096.00
44,905,295.77
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados Distribuibles
Resultados Acumulados No Distribuibles
435,445.25
(3,745,011.23)
(24,201,335.27) 17,356,995.50
435,445.25
(3,745,011.23)
(6,844,339.77)
Variación neta en Patrimonio por Cambios en el valor razonable por Mark to Market -Mtm- en Portafolios de Inversión en Títulos Valores Disponibles para Comercialización
0.00
0.00
R.E.I.
0.00
0.00
(Acciones en tesorería)
0.00
0.00
27,218,005.26
222,553,400.00
0.00
696,096.00
Laura Hernández Presidente Ejecutivo
44,905,295.77
435,445.25
Rodolfo Elshoff Contralor
(3,745,011.23)
20,373,665.49
Total Patrimonio
240,643,890.52 17,356,995.50 0.00 0.00 0.00 0.00
258,000,886.02 27,218,005.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
285,218,891.28
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
15
Primma Valores, S. A. Estado de Flujos de Efectivo Por el período terminado el 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos Descripción 2016 Flujo de Efectivo de Actividades de Operación Resultado Neto del Ejercicio Ajustes para conciliar el resultado neto del ejercicio con el efectivo usado por las operaciones: Ajustes a resultados acumulados
2015
27,218,005.26
17,356,995.50
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Variación Neta de Provisiones por Inversiones Variación Neta de Provisiones por Activos Financieros Indexados a Valores Variación Neta de Provisiones por Activos Financieros con Riesgo de Crédito Directo Variación Neta de Provisiones por Intereses, Dividendos y Comisiones por Cobrar Variación Neta de Provisiones por Portafolio de Inversiones Permanentes en Empresas Filiales, Afiliadas y Sucursales Variación Neta de Provisiones por Bienes Realizables Variación Neta de Provisiones por Otros Activos Variación Neta de Depreciación y Amortizaciones Acumuladas Variación Neta de Beneficio al personal y otros relativos Variación Neta del Portafolio Bruto de Inversiones en Títulos Valores de Deuda para Negociar - Portafolio TVD "T Variación Neta de Portafolio Bruto de Acciones para Negociar - Portafolio Acciones "T” Variación Neta de Intereses, Dividendos y Comisiones por Cobrar Bruto Variación Neta de Otros Activos Brutos Variación Neta de Depósitos en Efectivo Recibidos en Garantía Brutos Variación Neta de Pasivos Financieros Indexados a Valores Variación Neta de Intereses, Dividendos y Comisiones por Pagar Variación Neta de Otros Pasivos
0.00 0.00 0.00 3,295,055.89 0.00
0.00 0.00 0.00 2,656,755.53 0.00
(479,636,219.20) 0.00 (24,617,037.86) (8,162,257.05) 0.00 0.00 (76,916.53) 28,515,441.96
(53,218,196.19) 0.00 11,359,734.23 1,966,698.95 0.00 0.00 933,432.33 5,717,252.22
Efectivo neto provisto (usado) por las Actividades Operacionales
(453,463,927.53)
(13,227,327.43)
0.00 0.00 0.00 388,518,015.87 0.00 0.00
0.00 0.00 (142,827,491.66) 17,375,949.10 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
388,518,015.87
(125,451,542.56)
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiamiento Variación Neta Obligaciones a la Vista Variación Neta Títulos Valores de Deuda Objeto de Oferta Pública emitidos por la Entidad Variación Neta Obligaciones con Instituciones Financieras Variación Neta Obligaciones Otros Financiamientos tenor 365 días Variación Neta Obligaciones Financiamientos de Margen Variación Neta de Obligaciones por incumplimiento de operaciones de compra-venta de Activos Financieros y/o Divisas Variación Neta de Obligaciones Subordinadas Variación Neta de Obligaciones Convertibles en Capital Aportes de Capital Pago de Dividendos Efectivo neto provisto por las Actividades de Financiamiento
16
Descripción 2016 Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión Variación Neta de Portafolio Bruto de Inversiones en Títulos Valores de Deuda Disponibles para Comercialización - Portafolio TVD “T” Variación Neta de Portafolio Bruto de Inversiones en Títulos Valores de Deuda Mantenidos hasta el Vencimiento - Portafolio TVD “I” Variación Neta de Portafolio Bruto de Acciones Disponibles para Comercialización Portafolio Acciones “PIC” Variación Neta de Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones) Bruto Variación Neta de Inversiones en Títulos Valores de Disponibilidad Restringida Bruto Variación Neta de Activos Financieros Indexados a Valores Bruto Variación Neta de Préstamos de Margen Bruto Variación Neta de Préstamos de Dinero con Riesgo de Crédito Directo No Autorizado por la SIV Bruto Variación Neta de Portafolio Bruto de Inversiones Permanentes en Empresas Filiales, Afiliadas y Sucursales
2015
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 227,345,500.00 (133,457,336.70) 0.00 0.00
0.00 (227,345,500.00) 378,790,197.07 0.00 0.00
0.00
0.00
Variación Neta de Bienes Realizables Bruto Variación Neta de Bienes de Uso Bruto
0.00 0.00 (1,613,009.53)
0.00 (218,100.00) (1,452,366.54)
Efectivo neto usado en las Actividades de Inversión
92,275,153.77
149,774,230.53
27,329,242.11 15,074,177.32 42,403,419.43
11,095,360.54 3,978,816.78 15,074,177.32
Variación Neta de Disponibilidades Efectivo al inicio del periodo Efectivo al final del periodo
Laura Hernández Presidente Ejecutivo
Rodolfo Elshoff Contralor
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
17
Primma Valores, S.A. Estado de Provisiones Regulares y Automáticas Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015, el Puesto de Bolsa mantenía balance cero de provisiones regulares y automáticas, ver presentación de este estado en forma detallada:
Número de cuenta
1.1.2.99.00.00.00.00.0 1.1.3.99.00.00.00.00.0 1.2.1.01.99.00.00.00.0 1.2.1.01.99.01.00.00.0 1.2.1.01.99.02.00.00.0 1.2.1.02.99.00.00.00.0 1.2.1.02.99.01.00.00.0 1.2.1.02.99.02.00.00.0 1.2.1.03.99.00.00.00.0 1.2.1.03.99.01.00.00.0 1.2.2.01.99.00.00.00.0 1.2.2.01.99.01.00.00.0 1.2.2.01.99.02.00.00.0 1.2.2.02.99.00.00.00.0 1.2.2.02.99.01.00.00.0 1.2.2.02.99.02.00.00.0 1.2.3.99.00.00.00.00.0 1.2.3.99.01.00.00.00.0 1.2.4.99.00.00.00.00.0
Descripción PROVISIONES PROVISIONES REGULARES-DEPOSITOS A LA VISTA EN BANCOS Y ASOCIACIONES DE AHORRO Y PRESTAMO AAYP DEL PAIS PROVISIONES REGULARES-DEPOSITOS A LA VISTA EN BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR Provisiones – Portafolio de Títulos Valores de Deuda para ComercializaciónPortafolio TVD “T” Provisiones Regulares-Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización-Portafolio TVD “T” Régimen de Provisiones Automática-Portafolio de Títulos Valores de Duda para Comercialización –Portafolio TVD “T’ Provisiones –Portafolio de Inversión de Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización –Portafolio TVD “PIC” Provisiones Regulares-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización –Portafolio TVD “PIC” Régimen de Provisiones Automáticas-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización-Portafolio TVD “PIC” Provisiones-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento-Portafolio TVD “I” Provisiones Regulares Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento-Portafolio TVD “I” Provisiones-Portafolio de Acciones para Comercialización–Portafolio de Acciones “T” Provisiones Regulares-Portafolio de Acciones para Comercialización-Portafolio de Acciones “T” Régimen de Provisiones Automáticas - Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T” Provisiones-Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” Provisiones Regulares –Portafolio de Inversión en Acciones Disponibles para Comercialización –Portafolio de Acciones “PIC” Régimen de Provisiones Automáticas-Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” PROVISIONES-INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES (OTRAS INVERSIONES) Provisiones Regulares –Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones)
1.2.4.99.01.00.00.00.0 1.2.4.99.02.00.00.00.0
PROVISIONES-DEPOSITOS Y TITULOS VALORES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio TVD “T” Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio TVD “PIC”
1.2.4.99.03.00.00.00.0 1.2.4.99.04.00.00.00.0
Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio TVD “I” Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio de TVD “T”
2016
2015
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
18
Número de cuenta
Descripción
1.2.4.99.05.00.00.00.0
Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portfolio de TVD “PIC”
1.2.4.99.06.00.00.00.0 1.2.4.99.07.00.00.00.0
Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Otras Inversiones Provisiones Regulares-Depósitos y TV en Garantía-Portafolio de Inversiones Permanentes IP en Acciones Provisiones Regulares-Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida-Depósitos Restringidos correspondientes a Depósitos en Garantía-Depósitos a la vista Remunerados en Bancos Instituciones Financieras del País y del Exterior, de disponibilidad restringida, correspondientes a depósitos en efectivo recibidos en garantía PROVISIONES-ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a ORO Provisiones Automáticas-Activos Financieros Indexados a ORO PROVISIONES-ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A TITULOS VALORES DE DEUDA Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a Títulos Valores de Deuda del Portafolio TVD Provisiones Automáticas-Activos Financieros Indexados a Títulos Valores de Deuda del Portafolio TVD PROVISIONES-ACTIVIOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACIONES Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a Acciones Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a Acciones del Portafolio de Acciones PROVISIONES-ACTIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A OTROS VALORES Provisiones Regulares-Activos Financieros Indexados a Otros Valores Provisiones Automáticas-Activos Financieros a Otros Valores
1.2.4.99.08.00.00.00.0
1.3.1.99.00.00.00.00.0 1.3.1.99.01.00.00.00.0 1.3.1.99.02.00.00.00.0 1.3.2.99.00.00.00.00.0 1.3.2.99.01.00.00.00.0 1.3.2.99.02.00.00.00.0 1.3.3.99.00.00.00.00.0 1.3.3.99.01.00.00.00.0 1.3.3.99.02.00.00.00.0 1.3.9.99.00.00.00.00.0 1.3.9.99.01.00.00.00.0 1.3.9.99.02.00.00.00.0 1.4.1.99.00.00.00.00.0 1.4.1.99.01.00.00.00.0
1.4.1.99.02.00.00.00.0
1.4.2.99.00.00.00.00.0
1.4.3.99.00.00.00.00.0
1.4.4.99.00.00.00.00.0
1.5.1.99.00.00.00.00.0 1.5.2.01.99.00.00.00.0 1.5.2.01.99.01.00.00.0 1.5.2.01.99.02.00.00.0
PROVISIONES-PRESTAMOS DE MARGEN Provisiones Regulares Automáticas-Prestamos de Margen-100% del Saldo deudor cuando este sea mayor o igual al valor del mercado del portafolio financiado (Régimen de Provisión Automáticas del 100% para Prestatarios VinculadosPrestamos de Margen–Para Prestatarios que constituyan partes vinculadas según se define en Art. 47 Literal b de la Ley Monetaria y Financiera, distintas a Bancos del País, Asociaciones de Ahorro y Préstamo del País y Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior) REGIMEN DE PROVISION AUTOMATICA DEL 100%-PRESTAMOS DE DINERO CON RIESGO DE CREDITO DIRECTO NO AUTORIZADO POR SUPERINTENDENCIA DE VALORES PROVISIONES REGULARES - PAGOS REALIZADOS POR ADELANTADO POR OPERACIONES DE COMPRA DE VALORES PACTADAS PENDIENTES POR LIQUIDAR POR LA CONTRAPARTE PROVISIONES REGULARES-CUENTAS-CUENTAS POR COBRAR POR CONCEPTO DE VALORES ENTREGADOS POR ADELANTADO POR OPERACIONES DE VENTA DE VALORES PACTADAS-PENDIENTES POR LIQUIDAR POR LA CONTRAPARTE PROVISION-RENDIMIENTO POR COBRAR POR DISPONIBILIDADES Provisiones-Rendimientos por Cobrar del Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización-Portafolio TVD “T” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización –Portafolio TVD “T’ Régimen de Provisiones Automáticas - Rendimientos por cobrar - Portafolio de Títulos Valores de Deuda Para Comercialización - Portafolio TVD “T”
2016
2015
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
19
Número de cuenta
Descripción
1.5.2.02.99.00.00.00.0
Provisiones-Rendimientos por Cobrar Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización-Portafolio TVD “PIC”
1.5.2.02.99.01.00.00.0
Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización-Portafolio TVD “PIC”
1.5.2.02.99.02.00.00.0
Régimen de Provisiones Automáticas-Rendimientos por Cobrar –Portafolio de Inversión en Títulos y Valores de Deuda Disponible para Comercialización – Portafolio TVD “PIC” Provisiones-Rendimientos por Cobrar-Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento-Portafolio TVD “I”
1.5.2.03.99.00.00.00.0
1.5.2.03.99.01.00.00.0 1.5.3.01.99.00.00.00.0 1.5.3.01.99.01.00.00.0 1.5.3.01.99.02.00.00.0 1.5.3.02.99.00.00.00.0 1.5.3.02.99.01.00.00.0 1.5.3.02.99.02.00.00.0
1.5.4.99.00.00.00.00.0 1.5.4.99.01.00.00.00.0 1.5.5.99.00.00.00.00.0
1.5.5.99.01.00.00.00.0 1.5.5.99.02.00.00.00.0 1.5.5.99.03.00.00.00.0 1.5.5.99.04.00.00.00.0 1.5.5.99.05.00.00.00.0 1.5.5.99.06.00.00.00.0 1.5.5.99.07.00.00.00.0 1.5.5.99.08.00.00.00.0
Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar –Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento –Portafolio TVD “I” Provisiones-Dividendos por Cobrar-Portafolio de Acciones para Comercialización-Portafolio de Acciones “T” Provisiones Regulares-Dividendos por Cobrar-Portafolio de Acciones para Comercialización –Portafolio de Acciones “T” Régimen de Provisiones Automáticas- Dividendos por Cobrar -Portafolio de Acciones para Comercialización - Portafolio de Acciones “T” Provisiones-Dividendos por Cobrar de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” Provisiones Regulares- Dividendos por Cobrar-Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” Régimen de Provisiones Automáticas-Dividendos por Cobrar-Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización-Portafolio de Acciones “PIC” PROVISIONES-RENDIMIENTOS POR COBRAR DE INVERSIONES EN OTRAS OBLIGACIONES(OTRAS INVERSIONES) Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Inversiones en Otras Obligaciones (Otras Inversiones) PROVISIONES REGULARES-RENDIMIENTOS Y DIVIDENDOS POR COBRAR-DEPOSITOS Y TV CEDIDOS EN GARANTIA DE DISPONIBILIDAD DE RESTRINGUIDA Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en GarantíaPortafolio TVD “T” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en GarantíaPortafolio TVD “PIC” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en GarantíaPortafolio TVD “I” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en GarantíaPortafolio de acciones “T” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en GarantíaPortafolio “PIC” Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en GarantíaOtras Inversiones Provisiones Regulares-Rendimientos por Cobrar-Depósitos y TV en GarantíaPortafolio de Inversiones Permanentes IP en Acciones Provisiones Regulares - Rendimientos por Cobrar – Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida - Depósitos Restringidos correspondientes a Depósitos en Garantía - Depósitos a la vista Remunerados en Bancos e Instituciones Financieras del País y del Exterior, de disponibilidad restringida, correspondientes a depósitos en efectivo recibidos en garantía
2016
2015
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20
Número de cuenta
Descripción
2016
2015
1.5.6.01.99.00.00.00.0 1.5.7.99.00.00.00.00.0
Provisiones-Rendimientos por Cobrar-Prestamos de Margen PROVISIONES REGULARES PARA HONORARIOS Y COMISIONES POR COBRAR RELATIVAS AL MERCADO DE VALORES PROVISIONES REGULARES-INTERESES COMPENSATORIOS POR COBRAR –DEPOSITOS REALIZADOS POR LA INSTITUCION PARA FINES DE GARANTIA PROVISIONES REGULARES-PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES PROVISIONES REGULARES-PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN SUCURSALES PROVISION-BIENES RECIBIDOS EN DACION EN PAGO PROVISION-BIENES FUERA DE USO REGIMEN DE PROVISION AUTOMATICA DEL 100% EN FECHA DE ADQUISICION –OTROS BIENES REALIZABLES ADQUIRIDOS COMO INVERSION PROVISIONES-BIENES DIVERSOS PROVISIONES REGULARES-DEPOSITOS REALIZADOS POR LA INSTITUCION POR REQUERIMIENTOS JUDICIALES Y ADMINISTRATIVOS Régimen de Provisiones del 100% para Títulos Valores de Deuda Vinculados-Portafolio TVD “T” Régimen de Provisiones del 100% para Títulos Valores de Deuda Vencidos-Portafolio TVD “PIC” Régimen de Provisión del 100% para Títulos Valores de Deuda Vencidos-Portafolio TVD “I” Régimen de Provisiones del 100% para Inversiones en Otras Obligaciones Vencidas Régimen de Provisiones del 100% para Depósitos, Otras Obligaciones y Títulos Valores Vencidos-Inversiones de Disponibilidad Restringida Vencidos PROVISIONES REGULARES – VARIOS Total Provisiones Regulares y Automáticas
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1.5.8.99.00.00.00.00.0
1.6.1.99.00.00.00.00.0 1.6.2.99.00.00.00.00.0 1.7.1.99.00.00.00.00.0 1.7.2.99.00.00.00.00.0 1.7.3.99.00.00.00.00.0
1.9.2.99.00.00.00.00.0 1.9.5.99.00.00.00.00.0
1.9.7.01.99.00.00.00.0 1.9.7.02.99.00.00.00.0 1.9.7.03.99.00.00.00.0 1.9.7.04.99.00.00.00.0 1.9.7.05.99.00.00.00.0
1.9.8.99.00.00.00.00.0
Laura Hernández Presidente Ejecutivo
Rodolfo Elshoff Contralor
Aura María Gómez Contadora
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
21
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
22
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
23
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
24
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
25
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
26
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
27
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
28
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
29
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
30
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
31
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
32
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
33
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
34
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
35
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
36
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2016
37
Primma Valores, S. A. Estado de la Cartera de Inversiones Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 En Pesos Dominicanos
2015
38
2015
39
2015
40
2015
41
2015
42
2015
43
2015
44
2015
45
2015
46
2015
Laura Hernández Presidente Ejecutiva
Rodolfo Elshoff Contralor
Aura María Gómez Contadora
47
Primma Valores, S. A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 1. Datos Generales sobre la institución Primma Valores Puesto de Bolsa, S. A., (en adelante el Puesto de Bolsa), fue constituida el 4 de mayo de 1993, bajo las leyes de la República Dominicana. Se dedica a la intermediación bursátil por medio de los corredores de bolsa, realizar operaciones de intercambio o permuta de valores, de contado o a plazo, de conformidad con las normas de carácter general que dicte la SIV; realizar operaciones de préstamos de valores, de conformidad con las normas de carácter general que dicte la SIV; suscribir transitoriamente parte o la totalidad de emisiones primarias de valores para su posterior colocación en el público; promover el lanzamiento de valores de oferta pública y facilitar su colocación; prestar asesorías en materia de valores operaciones bursátiles, estructuraciones, fusiones, adquisiciones; y toda otra actividad propia de los intermediarios de valores autorizados. El Puesto de Bolsa se encuentra domiciliado en el Piso 11 de la Torre Novo Centro, ubicada en la Avenida Lope de Vega No. 29, Santo Domingo, República Dominicana. Los estados financieros separados al 31 de diciembre del 2016, fueron aprobados para emisión 18 de Abril del 2017. Los principales funcionarios son: Nombre Laura Hernández Victor Reyes María Elisa Holguín Rodolfo Elshoff Marjorie Villanueva Aura María Gómez
2.
Principales Políticas Contables
2.1
Base de Preparación de los Estados Financieros
Posición Presidente Ejecutivo Director de Tesorería Director de Cumplimiento Gerente de Contraloría Encargada de Operaciones Encargada de Contabilidad
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las prácticas de contabilidad requeridas para los intermediarios de valores por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana, (SIV) y los reglamentos, resoluciones y circulares emitidos por esa Superintendencia. Las prácticas de contabilidad para los intermediarios de valores difieren en ciertos aspectos, incluyendo de forma y presentación de los estados financieros, con las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables para intermediarios de valores; por consiguiente los estados financieros no pretenden presentar la situación financiera, resultados de las operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Las notas a los estados financieros se presentan numeradas de 1 a 22 y se corresponden con el formato de reportes requeridos de acuerdo al Capítulo IV del Manual de Contabilidad y el Plan de Cuentas de la SIV. 2.2
Registros Contables, Moneda y Valuación de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera El Puesto de Bolsa mantiene sus libros en pesos dominicanos (DOP), su moneda funcional. Los activos y pasivos en moneda extranjera se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha de cierre de los estados financieros. Las diferencias entre las tasas de cambio de las fechas en que las transacciones se originan y aquellas en que se liquidan, se incluyen en los resultados corrientes. La tasa de cambio al 31 de diciembre de 2016 y 2015 fueron DOP 46.6171 y DOP 45.4691 por cada USD 1, respectivamente.
48
2.3
Uso de Estimados La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia haga estimaciones y supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período . Los estimados se usan principalmente para contabilizar provisiones regulares, la vida útil de bienes de uso, intangibles. Los resultados reales pudieran diferir de tales estimados
2.4
Efectivo El efectivo se comprende de los billetes y monedas en caja y depósitos en bancos comerciales, presentados en el balance general resumido.
2.5
Instrumentos Financieros Un instrumento financiero se define como efectivo, evidencia de propiedad o interés en una entidad, o un contrato que crea una obligación contractual o derecho de entregar o recibir efectivo u otro instrumento financiero de una segunda entidad en términos potencialmente favorables con la primera entidad. Los valores de mercado estimados de los instrumentos financieros del Puesto de Bolsa, su valor en libros y las metodologías utilizadas para estimarlos se presentan a continuación: Instrumentos Financieros a Corto Plazo Los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados con base en su valor en libros según están reflejados en el balance general resumido del Puesto de Bolsa. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período relativamente corto de tiempo entre el origen de los instrumentos y su realización. En esta categoría están incluidos: efectivo, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar, pasivos financieros y cuentas por pagar. Inversiones para la Comercialización El Puesto de Bolsa valúa las inversiones clasificadas para la comercialización (Portafolio TVD “T”), a valor de mercado ajustada por el costo amortizado. Actualmente, el Puesto de Bolsa tiene diversas inversiones en moneda local y dólares americanos, la mayoría se compone de títulos del Banco Central de la República Dominicana (BCRD), especialmente certificados de inversión especial, y bonos del Ministerio de Hacienda. Inversiones Disponibles para Comercialización El Puesto de Bolsa valúa las inversiones clasificadas como disponibles para comercialización (Portafolio TVD PIC), a costo amortizado, menos cualquier pérdida por deterioro. Actualmente, el Puesto de Bolsa tiene diversas inversiones en moneda local y dólares americanos, la mayoría se compone de títulos del Banco Central de la República Dominicana (BCRD), especialmente certificados de inversión especial, y bonos del Ministerio de Hacienda. Inversiones en Acciones Las inversiones en acciones en donde no se posee influencia significativa se registran al costo. Obligaciones con Instituciones Financieras Inicialmente, el Puesto de Bolsa reconoce los pasivos financieros en la fecha de la transacción en la que el Puesto de Bolsa se convierte en parte de las disposiciones contractuales del instrumento. El Puesto de Bolsa da de baja un pasivo financiero, cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran.
49
Las obligaciones con instituciones financieras son reconocidas inicialmente a su valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estas obligaciones se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo. Instrumentos Financieros Derivados Durante el curso de sus operaciones, el Puesto de Bolsa celebra contratos a plazo de compra de títulos valores (forward). 2.6
Baja de un Activo Financiero Los activos financieros son dados de baja cuando la entidad pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos.
2.7
Deterioro de los Activos Financieros Los activos financieros son evaluados a la fecha del balance general para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero está deteriorado solamente cuando existe evidencia objetiva de deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de que el activo haya sido reconocido (evento de pérdida) y que ese evento de pérdida tenga un impacto sobre los flujos futuros del activo financiero que pueda ser cuantificable. La pérdida por deterioro de un activo financiero medido a costo amortizado es calculada como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros descontados a la tasa de interés efectivo original. Los activos financieros individualmente significativos son evaluados por deterioro sobre la base individual. Los demás activos financieros son evaluados colectivamente en grupos que tienen características de riesgos similares. Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en los resultados.
2.8
Bienes en uso Corresponden a los bienes propiedad del Puesto de Bolsa destinados a su uso. Estos activos se registran al costo de adquisición y se deprecian con base en el método de línea recta a tasas adecuadas para distribuir el costo de los mismos entre los años de su vida útil estimada. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan directamente a resultados y las mejoras y renovaciones que tengan el efecto de aumentar su capacidad de servicio y su eficiencia o prolongar su vida útil, se suman al costo de las propiedades correspondientes. Cuando los activos se retiran o se venden, el correspondiente costo y la depreciación acumulada se eliminan de las cuentas y la ganancia o pérdida se refleja en los resultados del ejercicio.
2.9
Provisión para Beneficios a Empleados El Código de Trabajo de la República Dominicana requiere el pago de un auxilio de preaviso y cesantía a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean terminados sin causa justificada. La Compañía reconoce el gasto en el año en que se genera la obligación y no registra ninguna provisión por este concepto, en virtud de la incertidumbre de estos pagos.
2.10
Reconocimiento de Costos y Gastos Los gastos de operación se reconocen cuando se recibe el servicio o los bienes. Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran mensualmente con base en el plazo de amortización del activo correspondiente.
50
2.11
Arrendamientos Los arrendamientos son clasificados como arrendamientos financieros cuando los términos del arrendamiento, transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad al arrendante. Todos los demás arrendamientos son clasificados como arrendamientos operativos.
2.12
Impuesto sobre la Renta e Impuesto Diferido El gasto de impuesto sobre la renta está compuesto por el impuesto del año corriente y el impuesto sobre la renta diferido. El impuesto sobre la renta corriente se estima sobre las bases establecidas por el Código Tributario de la República Dominicana y sus modificaciones. El gasto total del impuesto sobre la renta es reconocido en el estado de resultados. El impuesto sobre la renta diferido se registra siguiendo el método de los pasivos. De acuerdo con este método, el impuesto diferido surge como resultado de reconocer los activos y pasivos por el efecto impositivo futuro atribuible a las diferencias que surgen entre las bases contable y fiscal. Los activos y pasivos impositivos diferidos, son medidos usando las tasas impositivas a ser aplicadas a la ganancia impositiva en los años en que esas diferencias temporales se espera sean recuperadas o compensadas, y se reconoce en la medida en que se tenga la certeza de que se generará una ganancia imponible que esté disponible para ser utilizada contra la diferencia temporal.
3.
Principales Políticas Contables Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Compañía no realizó cambios en sus políticas contables.
4.
Activos Sujetos a Restricciones Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 el Puesto de Bolsa posee activos de Disponibilidad Restringida por DOP 256,189,084.70 y DOP 122,731,748.00, respectivamente, correspondiente a Títulos Valores de Deuda cedidos como garantía de líneas de crédito otorgadas para instituciones financieras del país.
a)Títulos Valores de Deuda DOP Restringidos 2016 Código ISIN
Títulos Valores de Deuda
Val Nominal
Val Mercado
DO1005205112
MHRD
26,700,000.00
27,114,944.70
DO1005250829
MHRD
20,000,000.00
20,593,840.00
DO1005241125
MHRD
25,000,000.00
31,628,800.00
DO1005205617
MHRD
50,000,000.00
51,194,900.00
DO1005204719
MHRD
30,000,000.00
30,256,110.00
DO1002240229
BCRD
31,000,000.00
34,062,986.00
DO1002232523
BCRD
23,000,000.00
24,641,418.00
DO1002232622
BCRD
22,000,000.00
23,616,890.00
DO1002237027
BCRD
12,000,000.00
13,079,196.00
239,700,000.00
256,189,084.70
51
a)Títulos Valores de Deuda DOP Restringidos 2015 Código ISIN
5.
Títulos Valores de Deuda
Val Nominal
Val Mercado
DO1002213622
BCRD
37,000,000.00
36,559,663.00
DO1002215726
BCRD
40,000,000.00
39,614,920.00
DO1002253727
BCRD
23,000,000.00
23,086,135.00
DO1002257629
BCRD
22,000,000.00
23,471,030.00
122,000,000.00
122,731,748.00
Composición de las partidas de los Estados Financieros. Disponibilidades
Las disponibilidades están conformadas como sigue: 31/12/2016
31/12/2015
(En Pesos Dominicanos) Depósitos a la vista en Bancos y Asociaciones de Ahorros y Préstamos (AAyP) del País
42,388,747.46
15,069,319.80
Depósitos a la vista en Bancos y otras instituciones financieras del exterior
4,671.97
0.00
10,000.00
4,857.52
42,403,419.43
15,074,177.32
Efectivo Total
Intereses, dividendos y rendimientos por cobrar Un resumen de los intereses, dividendos y comisiones por cobrar se presenta a continuación: 31/12/2016
31/12/2015
(En Pesos Dominicanos) Rendimiento por cobrar Inversiones en Títulos Valores Deuda
29,391,344.70
10,472,478.05
Rendimientos por cobrar en Otras Inversiones
0.00
371,339.13
10,846,083.50
4,776,573.16
0.00
0.00
40,237,428.20
15,620,390.34
Rendimiento por cobrar Inversiones Título Valor Deuda Disponibilidad Restringida Honorarios y Comisiones por Cobrar Total
52
Gastos Un resumen de las cuentas de gastos se presenta a continuación: 31/12/2016
31/12/2015
(En Pesos Dominicanos) Gastos Financieros
132,615,562.27
48,190,765.12
Otros Gastos Operativos
894,591,264.65
444,614,749.51
84,659,715.73
72,100,838.18
Gastos Generales y Administrativos
6.
Inversiones Las inversiones en títulos de deuda, acciones y otros han sido clasificadas en los Estados Financieros de acuerdo con la intención de la Gerencia y lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad No. 39 (NIC 39) Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Valoración. Las inversiones están compuestas como sigue:
Primma Valores Puesto de Bolsa, S. A. Inversiones Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T” Portafolio de Inversión en Títulos Valores de deuda Disponible para Comercialización – Portafolio TVD “PIC” Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta el Vencimiento - Portafolio TVD “I” Portafolio de Acciones para Comercialización – Portafolio de Acciones “T Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización – Portafolio de Acciones “PIC” Portafolio de Inversión en Otras Inversiones (Otras Obligaciones) Depósitos y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida Totales
31/12/2016 31/12/2015 (En Pesos Dominicanos) 724,200,353.43 244,564,134.23 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 256,189,084.70 980,389,438.13
227,345,500.00 122,731,748.00 594,641,382.23
Los títulos valores de deuda pertenecientes al Portafolio T se presentan a continuación con su valor nominal, tasa interés, valor de mercado y ganancias o pérdidas por ajuste a valor de mercado: a) Títulos Valores de Deuda denominados en DOP:
Código ISIN
Títulos Valores de Deuda
Tasa Interés
DO1005205112 DO1005241125 DO1005205617 DO1005204719 DO1005204214 DO2012700129
MIN HACIENDA MIN HACIENDA MIN HACIENDA MIN HACIENDA MIN HACIENDA UNITED CAPITAL
10.875 16.95 11.25 10.375 11.50 9.50
Val Nominal
Val Mercado
Superávit No Realizado
84,800,000.00 62,700,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00 14,400,000.00 5,000,000.00
86,117,876.80 79,325,030.40 51,194,900.00 25,213,425.00 15,232,766.40 5,000,000.00
(1,317,876.80) (857,851.52) (463,603.98) (213,425.00) (216,026.54) -
53
DO1005234625 DO1005205310 DO1005205419 DO1002257629 DO1002230121 DO1002231822 DO1002247026 DO1002235823 DO1002243926 DO1002237027 DO1002215825 DO1002239825 DO1002213523 DO1002249824 DO1002257728 DO1002213820 DO1002260722 DO1002214521 DO1002254626 Total
MIN HACIENDA MIN HACIENDA MIN HACIENDA BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD BCRD
15.95 11.00 11.00 10.00 14.50 14.50 14.50 15.50 15.00 15.50 11.00 15.50 9.25 11.00 14.00 12.00 12.00 11.00 11.00
7,400,000.00 64,900,000.00 48,100,000.00 1,720,000.00 30,900,000.00 680,000.00 180,000.00 2,750,000.00 1,690,000.00 2,670,000.00 100,000,000.00 210,000.00 90,000.00 1,000,000.00 90,000.00 430,000.00 44,940,000.00 240,000.00 200,000.00 550,090,000.00
8,942,160.00 66,444,425.30 49,255,025.30 1,720,087.72 32,387,371.50 716,252.84 186,445.26 2,967,002.50 1,872,991.51 2,910,121.11 99,967,500.00 229,660.62 89,517.06 1,011,293.00 99,649.89 446,250.13 46,701,962.58 239,897.28 203,461.00 578,475,073.20
39,490.85 (595,467.32) (1,012,623.77) 101.11 65,700.92 (972.46) (195.44) (29,493.48) (7,027.92) (79,418.88) 16.24 (1,823.19) 17.66 (1,817.60) 788.21 (54.82) (359,449.98) 5,878.85 346.33 (5,044,788.53)
Val Mercado
Superávit No Realizado
b) Títulos Valores de Deuda denominados en USD:
Código ISIN DO1005244525 USP3579EAH01 USP3579EAT49 USP3579EAG28 USP3579EBD87 USP3579EBK21 Total
Títulos Valores de Deuda MIN HACIENDA MIN HACIENDA MIN HACIENDA MIN HACIENDA MIN HACIENDA MIN HACIENDA
Tasa Interés 7.00 7.50 6.60 8.625 5.50 6.8750
Val Nominal 2,118,000.00 100,000.00 253,000.00 275,000.00 30,000.00 30,000.00 2,806,000.00
2,382,178.14 108,694.00 264,473.55 310,257.75 28,970.40 31,431.00 3,126,004.84
(87,605.61) (149.35) 9,972.93 6,030.67 1,747.93 4.77 (69,998.66)
La tasa de cambio utilizada fue de DOP 46.6171 Los títulos valores de deuda (TVD) clasificados en el Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T”, presentados a valor de mercado al 31 de diciembre 2016 y 2015 respectivamente, se detallan a continuación:
54
Primma Valores Puesto de Bolsa, S.A. Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T” Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Gobierno Central del País Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Banco Central de la República Dominicana (BCRD) Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por Instituciones Públicas Descentralizadas ( IPD) Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por Municipios Títulos Valores de Deuda emitidos o avalados incondicionalmente por el Sector Público del País Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD – Gobierno Central
31/12/2016
31/12/2015
(En de pesos dominicanos) 527,450,889.43
101,215,777.70
191,749,464.00
135,726,062.59
0
0
0
0
0
0
0
0
Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD – Bancos Centrales
0
0
Títulos Valores de Deuda Soberana de Países OECD – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana – Gobierno Central Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana – Bancos Centrales Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo igual o superior (SRR) a República Dominicana – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo Inferior (IRR) a República Dominicana – Gobierno Centrales Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo Inferior (IRR) a República Dominicana – Bancos Centrales Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con Calificación de Riesgo Inferior (IRR) a República Dominicana – Otros Títulos Valores de Deuda Soberana Títulos Valores de Deuda emitidos por Organismos Multilaterales de los cuales la República Dominicana sea miembro (OM) Títulos Valores de Deuda objeto de oferta pública emitidos por Bancos del País Títulos Valores de Deuda objeto de oferta pública emitidos por Asociaciones de Ahorro y Préstamos (AAyP) del País Títulos Valores de Deuda objeto de oferta pública emitidos por Bancos y Otras Instituciones Financieras del Exterior (Bancos del Exterior) Títulos Valores de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del País, objeto e oferta pública Aprobada por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Intermediarios de Valores (IV) del Exterior, objeto e oferta pública reconocida por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Compañías de Seguros y Reaseguros (CRS) del País, objeto e oferta pública aprobada por la Superintendencia de Valores
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55
Títulos Valores de Deuda Soberana de Países con calificación de Riesgo igual o Superior (SRR) a República Dominicana – Otros Títulos Valores de deuda Títulos Valores de Deuda emitidos por Agentes de Cambios (AC) del País, objeto e oferta pública Aprobada por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Agentes de Cambios (AC) del Exterior, objeto de oferta pública reconocida por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Empresas del País distintas a Bancos, Asociaciones de Ahorro y Préstamos, Intermediarios de Valores, Compañías de Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del País, objeto e oferta pública Aprobada por la Superintendencia de Valores Títulos Valores de Deuda emitidos por Empresas del Exterior distintas a Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior, Intermediarios de Valores, Compañías de Seguro y Reaseguro y Agentes de Cambio, del Exterior, objeto e oferta pública Reconocida por la Superintendencia de Valores Valores de Participación de Activos de Créditos Titularizados del País, objeto e oferta pública Aprobada por la Superintendencia de Valores Valores de Participación de Activos de Créditos Titularizados del Exterior, objeto e oferta pública Reconocido por la Superintendencia de Valores (Provisiones Regulares – Portafolio de Títulos Valores de Deuda Para Comercialización) (Régimen de Provisiones Automáticas – Portafolio de Títulos Valores de Deuda Para Comercialización) Totales
0
0
0
0
0
0
5,000,000.00
7,622,293.94
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
724,200,353.43
244,564,134.23
Los vencimientos de las inversiones en el Portafolio de Títulos Valores de Deuda para Comercialización – Portafolio TVD “T”, son los siguientes:
Hasta un mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 meses y 1 año Entre 1 y 5 años De 5 años en adelante
31/12/2016 Costo Valor de Amortizado Mercado (En Pesos Dominicanos) 1,720,188.83 1,720,087.72 0.00 0.00 5,186,249.82 5,186,445.26 102,817,820.87 103,198,442.68 606,168,170.84 614,095,377.77 715,892,430.36 724,200,353.43
31/12/2015 Costo Valor de Amortizado Mercado (En Pesos Dominicanos) 0.00 0.00 89,878.10 89,912.34 2,141,313.16 2,157,007.27 119,457,252.40 119,996,595.75 124,354,534.73 122,320,618.87 246,042,978.39 244,564,134.23
Los títulos valores de deuda clasificados en el Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Disponible para Comercialización – Portafolio TVD “PIC”, presentados a valor de mercado, se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión. Los títulos valores de deuda clasificados en el Portafolio de Inversión en Títulos Valores de Deuda Mantenidos Hasta Vencimiento – Portafolio TVD “I”, se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión.
56
Las acciones objeto de oferta pública clasificada en el Portafolio de Acciones para Comercialización – Portafolio de Acciones “T”, presentados a valor de mercado, se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión. Las acciones objeto de oferta pública clasificada en el Portafolio de Inversión en Acciones Disponible para Comercialización – Portafolio de Acciones “PIC”, presentados a valor de mercado, se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión. El valor según libros de las inversiones en otras obligaciones (otras inversiones) se detalla a continuación: Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Puesto de Bolsa no tiene este tipo de inversión. Las inversiones de disponibilidad restringida al 31 de diciembre de 2016 y 2015, están conformadas por: 31/12/2016 (En pesos dominicanos) Costo Amortizado Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “T” 252,989,834.69 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “PIC” 0 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “I” 0 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Acciones 0 “T” Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Acciones “PIC” 0 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Otras Inversiones 0 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Inversiones Permanentes (IP) en Acciones 0 Depósitos a la Vista Remunerados en Bancos e Instituciones Financieras del País Y del exterior, de Disponibilidad Restringida, Correspondientes a Depósitos en efectivo Recibidos en Garantía 0 Depósitos Restringidos Correspondientes a Depósitos en Garantía - Activos Financieros Indexados A Títulos Valores 0 (Provisiones - Depósitos Y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida) 0 Totales 252,989,834.69
Valor Nominal
Valor en Libro
Valor Mercado
239,700,000.00
256,189,084.70
256,189,084.70
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
239,700,000.00
256,189,084.70
256,189,084.70
57
31/12/2015 (En pesos dominicanos) Costo Amortizado Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “T” 123,046,748.02 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “PIC” 0 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio TVD “I” 0 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Acciones 0 “T” Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Acciones “PIC” 0 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Otras Inversiones 0 Depósitos y Títulos Valores en Garantía – Portafolio de Inversiones Permanentes (IP) en Acciones 0 Depósitos a la Vista Remunerados en Bancos e Instituciones Financieras del País Y del exterior, de Disponibilidad Restringida, Correspondientes a Depósitos en efectivo Recibidos en Garantía 0 Depósitos Restringidos Correspondientes a Depósitos en Garantía - Activos Financieros Indexados A Títulos Valores 0 (Provisiones - Depósitos Y Títulos Valores de Disponibilidad Restringida) 0 Totales 123,046,748.02
Valor Nominal
Valor en Libro
Valor Mercado
122,000,000.00
122,731,748.00
122,731,748.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
122,000,000.00
122,731,748.00
122,731,748.00
Los vencimientos del portafolio de depósitos y títulos valores de disponibilidad restringida, son los siguientes: 31/12/2016 31/12/2015 Costo Valor de Costo Valor de Amortizado Mercado Amortizado Mercado (En Pesos Dominicanos) (En Pesos Dominicanos) Hasta un mes 0.00 0.00 0.00 0.00 Entre 1 y 3 meses 0.00 0.00 0.00 0.00 Entre 3 meses y 1 año 0.00 0.00 0.00 0.00 Entre 1 y 5 años 114,271,784.73 115,994,330.00 83,462,504.63 83,116,828.00 De 5 años en adelante 138,718,049.96 140,194,754.70 39,584,243.38 39,614,920.00 252,989,834.69 256,189,084.70 123,046,748.01 122,731,748.00
58
7.
Activos Financieros con Riesgo de Crédito Directo Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Puesto de Bolsa no tiene activos financieros con riesgo de crédito directo.
8.
Portafolio de Inversiones Permanentes en Empresas Filiales, Afiliadas y Sucursales El portafolio de inversiones permanentes está conformado por las acciones, como miembro de la Bolsa de Valores de la República Dominicana. A continuación el detalle: 31/12/2016 31/12/2015 (En pesos dominicanos) PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES (IP) EN ACCIONES, Bolsa de Valores de la República Dominicana, 59 acciones, mas la reserva legal de un 20%, no se poseen dividendos por cobrar. PORTAFOLIO DE INVERSIONES PERMANENTES (IP) EN ACCIONES, OTC Dominicana, S. A. (OTC DOMINICANA), 1 Acción equivalente a 1 acción, a valor nominal de DOP100.00 C/U equivalente al 0.0004% del capital social, no se poseen dividendos por cobrar. (Provisiones) Total
294,550.98
294,550.98
100.00
100.00
0 294,650.98
0 294,650.98
Las acciones que posee la entidad son como sigue: 2,232 Acciones Clase A de la Bolsa de Valores de la República Dominicana (BVRD), a un valor nominal de DOP 100 más reserva legal del 20%. De las cuales 51 acciones fueron compradas con una prima de DOP$288.95. El porcentaje de participación en dicha entidad es de 0.1254%. Dicho incremento en la cantidad de acciones se debe a que los dividendos son pagados en acciones. 9.
Bienes de Uso Los bienes de uso están conformados como sigue: Vida útil
Vida útil restante promedio
31/12/2015
Adiciones
31/12/2016
(En pesos dominicanos) Mobiliario de Oficina
4 años
2 años y 6 meses
2,078,690.51
221,210.98
2,299,901.49
Equipos de Computación
4 años
2 años y 1 mes
1,766,382.72
484,072.24
2,250,454.96
2 años y 11 meses
573,496.01
907,726.31
1,481,222.32
4,418,569.24
1,613,009.53
6,031,578.77
-1,792,360.09
-1,307,244.71
-3,099,604.80
Otros Equipos de oficina
Depreciación acumulada Total
5 años
2,626,209.15
2,931,973.97
59
10.
Otros Activos El detalle de los otros activos, es el siguiente: Ajuste por Inflación
Reconocimiento de perdidas
0
0
0
0
5,246,678.59
Amortizaciones Acumuladas y Estimaciones para perdidas -3,132,184.06
3,829,009.44
-2,298,644.25
90,907.05
-68,406.50
Otros gastos diferidos
428,437.77
-285,625.12
Impuestos pagados por Anticipado
217,021.45
0
0
0
Otras Cuentas por Cobrar
636,573.21
0
0
0
Otros Gastos Pagados por Anticipado Incremento de Valor Contratos Compra-Venta de Activos Financieros (a) Total
317,752.06
0
0
0
17,528,747.90
0
0
0
28,295,127.47
-5,784,859.93
0
0
Nombre Software Valor de Origen Mejoras Propias Valor de Origen Licencias
Monto
a) Corresponde a los incrementos de valor con respecto al precio o valor de pacto de contratos de compraventa de activos financieros contabilizados en cuentas contingentes; de aquellos contratos que se encuentren a ganancia neta a la fecha, por concepto del proceso de valoración o ajuste diario a valor de mercado de los contratos de compraventa de activos financieros.
11.
Pasivos Financieros Los pasivos financieros al 31 de diciembre del 2016 y 2015, están compuestos como sigue: Al 31 de diciembre de 2016 Vencimientos Hasta 1 mes
Entre 1 y 3 meses
Entre 3 meses y 1 año
Entre 1 y 5 años
Más de 5 años
(En Pesos Dominicanos)
OBLIGACIONES A LA VISTA Montos por entregar al emisor por concepto de colocación primaria de títulos valores Sobregiros en bancos del país y bancos y otras instituciones financieras del exterior
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
60
Cuentas por Pagar por Operaciones de Compra Venta Spot de Valores Liquidadas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pagos Recibidos por Adelantado en Operaciones de Compra Venta Spot de Valores Pactadas Pendientes por Liquidar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Títulos valores de deuda objeto de oferta pública emitidos por a entidad con tenor al vencimiento 365 días
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
217,898,668.72
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones por otros financiamientos – tenor 365 días
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Bancos del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Asociaciones de ahorro y préstamo del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Bancos del exterior
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TÍTULOS VALORES DE DEUDA EMITIDOS POR LA INSTITUCIÓN
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Obligaciones con bancos e instituciones financieras del país Obligaciones con bancos e instituciones financieras del Exterior OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS
OBLIGACIONES FINANCIAMIENTOS DE MARGEN
61
Intermediarios de valores del país Intermediarios de valores del exterior Obligaciones Financieras por Incumplimiento de Operaciones de CompraVenta Activos Financieros y/o divisas DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA Depósitos en efectivo recibidos en garantía de activos financieros indexados a valores Otros Depósitos en Efectivo recibidos en garantía
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO Bancos – Pasivos Financieros Indexados a ORO Asociaciones de Ahorro y préstamos (AAyP) – Pasivos Financieros Indexados a ORO Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a ORO Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a ORO Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a ORO Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a ORO Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a ORO Pasivos Financieros Indexados a títulos Valores de Deuda Incumplidos PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A TÍTULOS VALORES DE DEUDA
62
Bancos – Pasivos Financieros Indexados a TVD Asociaciones de Ahorro y préstamos (AayP) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
63,959,903.15
14,044,243.94
0.00
0.00
0.00
386,358,826.84
67,151,366.43
14,073,069.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a TVD Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a TVD Pasivos Financieros Indexados a títulos Valores de Deuda Incumplidos Pasivos financieros indexados a acciones del portafolio de acciones BANCOS – PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACCIONES Asociaciones de Ahorro y Préstamos (AayP) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Compañías de seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones
63
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a Acciones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pasivos financieros indexados a otros valores incumplidos - otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Subordinadas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones Convertibles en Capital
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
450,318,729.99
81,195,610.37
231,971,737.72
0.00
0.00
Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Pasivos Financieros Indexados a Acciones Incumplidos Pasivos financieros indexados a otros valores Bancos – pasivos financieros indexados a otros valores Asociaciones de Ahorro y préstamos (AAyP) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
Total
64
Al 31 de diciembre de 2015 Vencimientos Hasta 1 mes
Entre 1 y 3 meses
Entre 3 meses y 1 año
Entre 1 y 5 años
Más de 5 años
(En Pesos Dominicanos)
OBLIGACIONES A LA VISTA Montos por entregar al emisor por concepto de colocación primaria de títulos valores Sobregiros en bancos del país y bancos y otras instituciones financieras del exterior Cuentas por Pagar por Operaciones de Compra Venta Spot de Valores Liquidadas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Títulos valores de deuda objeto de oferta pública emitidos por a entidad con tenor al vencimiento 365 días
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones con bancos e instituciones financieras del país
0.00
0.00
217,898,668.72
0.00
0.00
Obligaciones con bancos e instituciones financieras del Exterior
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pagos Recibidos por Adelantado en Operaciones de Compra Venta Spot de Valores Pactadas Pendientes por Liquidar TÍTULOS VALORES DE DEUDA EMITIDOS POR LA INSTITUCIÓN
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
65
OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS Obligaciones por otros financiamientos – tenor 365 días
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Bancos del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Asociaciones de ahorro y préstamo del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Bancos del exterior
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de valores del país
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
OBLIGACIONES FINANCIAMIENTOS DE MARGEN
Intermediarios de valores del exterior Obligaciones Financieras por Incumplimiento de Operaciones de CompraVenta Activos Financieros y/o divisas DEPÓSITOS EN EFECTIVO RECIBIDOS EN GARANTÍA Depósitos en efectivo recibidos en garantía de activos financieros indexados a valores Otros Depósitos en Efectivo recibidos en garantía PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A VALORES PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ORO Bancos – Pasivos Financieros Indexados a ORO Asociaciones de Ahorro y préstamos (AAyP) – Pasivos Financieros Indexados a ORO Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a ORO
66
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a ORO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
11,623,207.30
8,592,367.28
0.00
0.00
0.00
84,340,282.59
39,439,653.38
1,003,621.54
11,529,992.55
540,268.85
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a ORO Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a ORO Pasivos Financieros Indexados a títulos Valores de Deuda Incumplidos PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A TÍTULOS VALORES DE DEUDA Bancos – Pasivos Financieros Indexados a TVD Asociaciones de Ahorro y préstamos (AayP) – Pasivos Financieros Indexados a TVD
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a TVD Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a TVD Pasivos Financieros Indexados a títulos Valores de Deuda Incumplidos Pasivos financieros indexados a acciones del portafolio de acciones
67
BANCOS – PASIVOS FINANCIEROS INDEXADOS A ACCIONES Asociaciones de Ahorro y Préstamos (AayP) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Compañías de seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a Acciones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intermediarios de Valores (IV) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Compañías de Seguros y Reaseguros (CSR) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agentes de Cambio (AC) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Personas Jurídicas – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a Acciones Pasivos Financieros Indexados a Acciones Incumplidos Pasivos financieros indexados a otros valores Bancos – pasivos financieros indexados a otros valores Asociaciones de Ahorro y préstamos (AAyP) – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
68
Personas Físicas – Pasivos Financieros Indexados a otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pasivos financieros indexados a otros valores incumplidos - otros valores
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Subordinadas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obligaciones Convertibles en Capital
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
95,963,489.89
48,032,020.66
218,902,290.26
11,529,992.55
540,268.85
Total
12.
Otros pasivos: Los otros pasivos están compuestos por:
Bonificación por pagar
31/12/15
(En Pesos Dominicanos)
(En Pesos Dominicanos)
10,697,971.67
6,415,732.76
Proveedores
763,772.31
1,430,206.94
Impuestos retenidos
452,942.61
481,847.30
Impuesto por pagar
29,319.74
26,262.09
Otras cuentas por pagar
943.53
943.53
Aportaciones Laborales por pagar
600.00
22,393.00
27,087,692.96
2,140,415.24
39,033,242.82
10,517,800.86
Reducción de Valor de Contratos de Compraventa de Activos Financieros
13.
31/12/16
Impuestos En fecha 9 de noviembre de 2012 el Poder Ejecutivo promulgó la ley No. 253-12, que modifica ciertos aspectos de la ley 11-92, Código Tributario de la Republica Dominicana. Dentro de estas modificaciones se incluye el artículo 297 sobre la tasa del impuesto a las personas jurídicas domiciliadas en la República Dominicana estableciendo una reducción a la tasa impositiva de un 29% para el ejercicio fiscal 2013 a un 28% para el ejercicio fiscal 2014 y a un 27% a partir del ejercicio fiscal 2015.
69
La Compañía está sujeta al impuesto sobre los activos a la tasa del 1%. El impuesto sobre los activos se considera extinguido cuando el impuesto sobre la renta corriente sea igual o superior al mismo. Esta empresa posee pérdidas fiscales trasladables, las cuales podrán ser compensadas en periodos subsecuentes con ganancias fiscales. Para el período que acaba de concluir (31 de Diciembre 2016), la empresa refleja pérdidas imponibles por DOP 139,461,632.86. La empresa pagará sus impuestos en base al 1%, de sus activos Imponible. A la fecha de presentación de estos estados del 2016, será presentada la declaración jurada junto a las estados auditados con el cierre definitivo del año fiscal. Gasto de impuesto El impuesto sobre la renta del año terminado el 31 de diciembre del 2016 y 2015, se determinó sobre la base del 1% de los activos como resultado de que dicho monto fue mayor al determinado sobre la renta neta imponible. A continuación, se presenta una conciliación de la utilidad antes de impuesto y el gasto de impuesto sobre la renta corriente: 2016 Beneficio (Pérdida) antes de impuesto sobre la renta Más (Menos): Impuestos no deducibles Exceso (déficit) depreciación Otros ajustes Positivos (Por Ley 19-00) Exención de Ley de Incentivos – Ley 19-00 Beneficio (Pérdida) fiscal Perdidas de Años Anteriores que se Compensas
2015
27,247,325.00
17,124,420.64
-371,992.17 240,270,175.70 (407,351,125.73)
-245,153.54 27,409,578.00 (44,526,616.32)
(139,461,632.86) -(139,461,632.86)
252,535.86 (252,535.86) --
La determinación del gasto de impuesto sobre el 1% de los activos Imponibles, se detalla a continuación: Total activos Imponibles Activos no gravables Total activos gravables Tasa de impuesto sobre los activos Gasto de impuesto sobre los activos
2016 6,031,579.00 (3,099,605.00) 2,931,974.00 1%
2015 4,418,569.00 (1,792,360.00) 2,626,209.00 1%
29,319.74
26,262.09
El movimiento de los anticipos de impuesto sobre la renta e impuesto sobre la renta por pagar es como sigue: Impuesto sobre la renta pagado al inicio del año Impuestos y anticipos pagados durante el año Gasto de impuesto sobre los activos
2016 26,262.09 (26,262.09) 29,319.74
2015 20,648.61 (20,648.61) 26,262.09
Saldo a favor (Impuesto a pagar) al final del año (a)
217,021.46
204,416.27 70
Al 31 de diciembre del 2016, el impuesto sobre la renta fue de DOP 29,319.74 y se presenta como impuesto sobre la renta por pagar en el estado de situación financiera que se acompaña, y para el 2015, por un importe de DOP 26,262.09 y fue compensado del saldo a favor de la declaración jurada del mismo periodo. Al 31 de diciembre del 2016 y 2015, la Compañía dispone de pérdidas fiscales trasladables ascendentes a DOP20,345,782.77 y DOP20,759,164.95, respectivamente, las cuales pueden compensarse con beneficios fiscales futuros hasta el año 2019, respectivamente. Un detalle del vencimiento de la pérdida fiscal trasladable es el siguiente:
2015 DOP
2016 DOP
2011 2012 2013 2014 2015
46,602.80 823,993.11 8,004,280.12 11,470,906.74 -20,345,782.77
2011 2012 2013 2014 2015
47,339.12 651,137.60 8,321,007.25 11,739,325.95 -20,758,809.92
Al 31 de diciembre del 2016 y 2015, la Compañía no reconoció el impuesto sobre la renta diferido.
14.
Plan de Beneficios basados en Acciones El Puesto de Bolsa, al 31 de diciembre 2016 y 2015, no posee plan de beneficios basados en acciones.
15.
Cuentas de Orden: contingencias y compromisos Contingencias Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Compañía tiene contingencias por Contratos de Compraventa a plazos de TVD del portafolio de inversiones “T” por los siguientes valores: Diciembre 2016
Diciembre 2015
2,535,121,333.25
1,225,403,428.03
71
Compromisos La Compañía, al 31 de diciembre 2016 y 2015, muestra las siguientes cuentas de orden correspondientes a operaciones realizadas: Cuentas Contingentes Derechos por contratos de compraventa de títulos valores de deuda (TVD)
31/12/2016 391,609,670.61
31/12/2015 303,230,216.59
0.00
0.00
114,741,607.64
1,144,903.48
0.00
0.00
2,028,770,055.00
921,028,307.96
Derechos de activos y pasivos financieros indexados a valores
0.00
0.00
Derechos por adquisición condicionada de títulos valores por colocación garantizadas
0.00
0.00
Derechos por otros contratos de derivados financieros
0.00
0.00
2,535,121,333.25
1,225,403,428.03
Derechos por contratos de compraventa de acciones Derechos por contratos de compraventa de divisas Derechos por contratos de compraventa de oro Derechos por contratos de compraventa a plazos de títulos valores de deuda (TVD)
Encargos de Confianza Encargos de confianza por contratos de mandatos de apertura y manejo de servicios de custodia ante depositarios autorizados
31/12/2016 2,121,059,393.84
31/12/2015 2,777,927,770.96
Encargos de confianza por contratos de mandatos para manejo y administración de carteras de inversión de terceros
0.00
0.00
Encargos de confianza por contratos de comisión de colocación primaria de títulos valores en base a mejores esfuerzos
0.00
0.00
Encargos de confianza por contratos de mandato y comisión relativos al mercado de valores
0.00
0.00
2,121,059,393.84
2,777,927,770.96
72
16. Patrimonio Capital social suscrito y pagado Al 31 de diciembre de 2016, el capital social autorizado es de DOP 250,000,000.00 y se encuentra conformado por 2,500,000 acciones comunes con valor nominal de DOP 100.00 cada una, emitidas y en circulación. El capital social suscrito y pagado asciende a DOP 222,553,400.00, constituido por 2,225,534 acciones comunes con un valor nominal de DOP 100.00. El capital social suscrito y pagado está distribuido de la siguiente manera: Composición Accionaría: Accionista
Cantidad de Acciones
Valerian Group, Inc. Yolanda Ors Arranz
2,225,533 1
%Participación
Derecho a Votos
99.999% 0.001%
2,225,533 1
Reserva legal La reserva legal obligatoria es de DOP 44,510,680.00, corresponde al 20% del capital social suscrito y pagado, tal como está establecido en el artículo No. 46 la Ley de Mercado de Valores 19-00. Índices de capital de riesgo La Compañía debe mantener niveles mínimos de capitalización determinados con base en las proporciones de activos, pasivos y ciertas operaciones contingentes con riesgo fuera de balance con respecto al patrimonio de la Compañía (Índice de Patrimonio y Garantías de Riesgo). Los elementos para la determinación de los índices de capitalización están sujetos a clasificaciones, ponderaciones de acuerdo a los niveles de riesgo y otros factores establecidos en el Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas para los Intermediarios de Valores emitido por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana (SIV) y en la Resolución CNV-2005-10-IV “Norma para los Intermediarios de Valores que establece disposiciones para su funcionamiento”. De acuerdo con los índices mantenidos, la Compañía queda clasificada y autorizada para realizar determinadas operaciones bursátiles y financieras. Para el 31 de diciembre del 2016 y 2015 la compañía calificaba dentro de la tipología de Actividades Universales de Intermediación, Corretaje y por cuenta propia de acuerdo a las características de su capital social suscrito y pagado y de su patrimonio y garantías de riesgo primario (Nivel 1). Los índices mantenidos y requeridos, calculados con base en las cifras presentadas en los estados financieros de la Compañía, se indican a continuación: 31/12/2016 Índice Mantenido
31/12/2015
Índice Requerido
Índice Mantenido
Índice Requerido
Índice de patrimonio y garantías de riesgo
3.28
0.1550
2.50
0.1550
Índice de patrimonio y garantías de riesgo Primario (Nivel 1)
3.28
0.1033
2.50
0.1033
73
17.
Instrumentos Financieros con Riesgo Fuera del Balance General y Otras Cuentas de Orden Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Compañía no tiene Instrumentos Financieros con riesgo fuera del balance general y/o otras cuentas de orden.
18.
Valor Razonable de los Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros son los siguientes: 31/12/2016 Valor en libros Activos: Disponibilidades Inversiones
31/12/2015 (En pesos dominicanos) Valor razonable Valor en libros Valor razonable
42,403,419.43 980,389,438.13
42,403,419.43 980,389,438.13
15,074,177.32 594,641,382.23
15,074,177.32 594,641,382.23
0.00
0.00
0.00
0.00
40,237,428.20
40,237,428.20
15,620,390.34
15,620,390.34
1,063,030,285.76
1,063,030,285.76
625,335,949.89
625,335,949.89
Pasivos financieros Intereses, dividendos y comisiones por pagar
763,486,078.08
763,486,078.08
374,968,062.21
374,968,062.21
1,028,966.07
1,028,966.07
1,105,882.60
1,105,882.60
Total de Pasivos
764,515,044.15
764,515,044.15
376,073,944.81
376,073,944.81
2,535,121,333.25
2,535,121,333.25
0.00
0.00
2,535,121,333.25
2,535,121,333.25
Activos financieros con riesgo de crédito directo Intereses, dividendos y comisiones por cobrar Total de Activos
Pasivos:
Cuentas de orden: Cuentas contingentes deudoras Instrumentos financieros fuera del Balance Total de Cuentas de Orden
1,225,403,428.03 1,225,403,428.03 0.00
0.00
1,225,403,428.03 1,225,403,428.03
Dada la naturaleza del negocio, los instrumentos financieros están registrados a valor de mercado.
74
19.
Posición en Moneda Extranjera La posición en moneda extranjera, es como sigue: 31/12/2016 (En Dólares Americanos)
(En Pesos Dominicanos)
203,412.53 3,126,004.84
9,482,502.25 145,725,280.23
77,050.43
3,591,872.26
39,214.16
1,828,050.43
3,445,682.06
160,627,705.17
Activos Disponibilidades Inversiones Intereses, dividendos y comisiones por cobrar Otros activos Total Activos Pasivos Obligaciones con instituciones financieras Intereses por pagar por obligaciones con Instituciones Financieras Pasivos financieros indexados a valores Otros pasivos Total Pasivos
0.00 0.00
0.00 0.00
1,968,118.06 338,530.67 2,306,648.73
91,747,956.42 15,781,318.06 107,529,274.48
Posición Neta en Divisas
1,139,033.33
53,098,430.69
31/12/2015 (En Dólares Americanos)
(En Pesos Dominicanos)
213,252.29 6,259,165.50
9,696,389.70 284,598,622.04
35,373.46
1,608,399.20
31,332.62
1,424,665.86
6,539,123.86
297,328,076.80
0.00 0.00
0.00 0.00
585,431.59 32,718.61 618,150.20
26,619,047.51 1,487,685.75 28,106,733.26
5,920,973.66
269,221,343.54
Activos Disponibilidades Inversiones Intereses, dividendos y comisiones por cobrar Otros activos Total Activos Pasivos Obligaciones con instituciones financieras Intereses por pagar por obligaciones con Instituciones Financieras Pasivos financieros indexados a valores Otros pasivos Total Pasivos Posición Neta en Divisas
75
20.
Otras Revelaciones Importantes No hay transacciones y balances más importantes con relacionadas al 31 de diciembre de 2016 y 2015 a ser reveladas por el año finalizado en esa fecha.
21.
Inversiones, Transacciones y Operaciones Activas o Pasivas no previstas en la Ley del Mercado de Valores, o en Normas y Resoluciones emanadas de la superintendencia de Valores de la República Dominicana Al 31 de diciembre 2016 y 2015, la Compañía no ha realizado inversiones, transacciones y operaciones activas o pasivas no previstas en la Ley del Mercado de Valores, o en Normas y Resoluciones emanadas de la Superintendencia de Valores de la República Dominicana.
22.
Estados financieros ajustados por Inflación Al 31 de diciembre 2016 y 2015 no se presentan los estados financieros ajustados por inflación, debido a que la inflación del 2016 y del 2015 no alcanzó más de un dígito y no representa cambios importantes para fines de revelación.
Laura Hernández Presidente Ejecutivo
Rodolfo Elshoff Contralor
Aura María Gómez Contadora
76
