Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
BOLETÍN DE ACCIONES DE SUPERVISIÓN No. 2 enero-marzo 2015
CONTENIDO Presentación
Página 3
Labores de Supervisión
5
1) Acciones de supervisión sectoriales
8
a) Banca múltiple y grupos financieros
8
b) Banca de desarrollo y entidades de fomento
9
c) Sector de ahorro y crédito popular
11
d) Uniones de crédito
12
e) Sector bursátil
13
f) Fondos de inversión
14
g) Centros cambiarios, transmisores de dinero y sociedades financieras de objeto múltiple, entidades no reguladas (Sofom ENR)
15
h) Organizaciones y actividades auxiliares de crédito
2) Acciones de supervisión transversales
15
16
a) Prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT)
16
b) Análisis y administración de información
17
c) Proyecciones financieras bajo condiciones macroeconómicas adversas
17
d) Supervisión de riesgo operacional y tecnológico
17
e) Supervisión de actividades de asesoría en inversiones
18
f) Desarrollo de métricas macro-prudenciales
18
g) Gobierno corporativo
19
h) Supervisión de participantes en redes
19
Este boletín contiene información al primer trimestre de 2015
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PRESENTACIÓN Estimado Lector: La visión estratégica de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) es “Ser una autoridad eficiente, moderna y respetada, que procure la estabilidad del sistema financiero mexicano, acorde con mejores prácticas internacionales, y que contribuya a la construcción de un México próspero, donde cada familia acceda a más y mejores servicios financieros”. El proceso de supervisión constituye un pilar fundamental en el cumplimiento de esta visión. Los cambios legislativos y normativos que se desprendieron tanto de la Reforma Financiera promulgada en 2014, como de la alineación con estándares internacionales, deben acompañarse de acciones de supervisión que garanticen su implementación y adopción por parte de los participantes del mercado. En este sentido, el primer trimestre de 2015 fue particularmente importante para los procesos de supervisión. Las actividades de supervisión que realiza la CNBV a las entidades financieras se compone de dos tareas fundamentales: la primera es la vigilancia, basada en el análisis de la información que dichas entidades obligatoriamente reportan a esta Comisión (labores extra-situ); la segunda se refiere a la inspección y corresponde a las visitas ordinarias, especiales y de investigación que el equipo de inspectores especialistas realiza a las oficinas e instalaciones de las entidades financieras supervisadas (labores insitu). Anualmente, la Junta de Gobierno de la CNBV aprueba el Programa Anual de Visitas (PAV), el cual se diseña con base en la matriz de riesgos de las entidades y las prioridades de supervisión definidas a nivel sectorial, entre otros factores. Por otro lado, las visitas especiales y de investigación son de carácter casuístico en virtud de las observaciones o situaciones detectadas a través de las labores de supervisión de la Comisión. Por su parte, en consecución de la protección de los intereses del público y para fomentar la disciplina del mercado, las labores de supervisión en ocasiones desembocan en observaciones, recomendaciones, acciones correctivas y/o sanciones. Para conocer a detalle de las labores de sanción que realiza esta Comisión consultar el Boletín de Sanciones. Las labores de supervisión y sanción que realiza la Comisión son, como en todos los sistemas financieros, necesarias para lograr seguridad y disciplina; sin embargo, es necesario que cada uno de los participantes, consejos de administración, funcionarios, inversionistas y ahorradores se responsabilicen y se apeguen a la norma para garantizar su respeto. Si bien la supervisión y el proceso de sanción ofrecen una red de salvaguarda para los participantes del sistema éstos deben necesariamente sujetarse a las obligaciones de la ley. A través del presente boletín, la CNBV difunde el trabajo que realiza en materia de supervisión con la finalidad de que el público tenga al alcance herramientas que den mayor certeza para la toma de decisiones respecto a la contratación de productos y servicios financieros. En este sentido, buscamos mejorar la vinculación de la ciudadanía con los servicios financieros y que esto conduzca a una mayor inclusión financiera.
3 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
Las Vicepresidencias de Supervisión de la CNBV ponen a su disposición este segundo ejemplar del Boletín de Acciones de Supervisión que comprende el primer trimestre de 2015, el cual hace un recuento y síntesis de los procesos de supervisión durante este período por tipo de acción y subsector supervisado.
Comisión Nacional Bancaria y de Valores México, D.F., agosto de 2015
4 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
LABORES DE SUPERVISIÓN Al cierre del primer trimestre de 2015, la CNBV realizó 184 visitas ordinarias, especiales y de investigación a las entidades supervisadas (ver cuadro 1), lo que representa el 37% del total de visitas realizadas durante el año 2014. Como resultado de éstas, así como de los procesos de vigilancia, la CNBV emitió 5,104 observaciones y recomendaciones e instruyó 1,217 acciones correctivas (ver cuadro 2).
Entidades sujetas exclusivamente a supervisión en materia de PLD/FT 7/ TOTAL DE VISITAS
2
1
2 1
3 1 1
0 3 0 3 0 0 1 0
Puntos mínimos de PLD8/
3
Total visitas de investigación (C)
6
2
1
Captación irregular y por prácticas de mercado
6
5 1
0 4 0 5 2 0 1 0
Investigación
Supervisión
5
4
Total visitas especiales (B)
5
1
Otras4/
7
9 1
Inicios de operaciones y de autorización
7
Visitas conjuntas de PLD3/
2 8 3 14 8 9 4 0
Visitas conjuntas2/
2 8 3 14 8 9 4 0
Especiales
Visitas conjuntas2/
Grupos financieros Banca múltiple Banca de desarrollo y entidades de fomento Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (Socap) Sociedades Financieras Populares (Sofipo) Uniones de crédito Casas de bolsa Instituciones calificadoras de valores Otros participantes del mercado de valores y de derivados 5/ Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Sofom ER) Organizaciones y actividades auxiliares del crédito (OAAC) Organismos de integración Sociedades de inversión (en transición a fondos de inversión) Oficinas de representación Sociedades de información crediticia Empresas que prestan servicios complementarios a grupos financieros Otros sectores 6/ Subtotal de visitas
Total visitas ordinarias (A)
Por sector
De Supervisión
Ordinarias
3 1 2 1 1 2
TOTAL DE VISITAS (A + B + C) 1/
Visitas Realizadas
Total visitas conjuntas y de puntos mínimos PLD
Cuadro 1. Total de visitas de supervisión al primer trimestre de 2015
0 14 2 2 3 1 4 0
2 15 3 22 10 9 6 0
0
7
0
0
2
0
1
1
7
3
4
6
0
0
0
0
0
0
0
3
3
0
0
1
3
10
10 0
0 0
0 0
0 0
10 0
2
2
81
0 81
15
15
96
96
1
0
14
9
0 14
1
1
10
15
2
14
2
5
5
2
2
4
4
1
0
1
2
10 13
10 17
0 33
10 112
56
56
0
72
69
73
33
184
15
15
1/El total de las visitas conjuntas (33) no forma parte del total de visitas (184), debido a que son revisiones que se llevan a cabo en el marco de las visitas que realizan las áreas de supervisión. 2/Son revisiones de temas especializados que se realizan dentro de visitas conjuntas de las áreas de supervisión especializada con las de supervisión prudencial; incluyen riesgo operacional y tecnológico, servicios de inversión y participantes en redes; no incluye PLD/FT. 3/Incluye visitas conjuntas únicamente en materia de PLD/FT. 4/Visitas que se llevan a cabo conforme a los supuestos previstos en el artículo 8 del Reglamento de Supervisión de la CNBV e incluye las que se llevaron a cabo sobre el tema de PLD/FT. 5/Bolsas de valores, bolsas de futuros y opciones, instituciones para el depósito de valores, proveedores de precios, sociedades que administran sistemas para facilitar las operaciones con valores, operadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa, socios liquidadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa; así como, formadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa. 6/Sociedades anónimas distintas a entidades financieras que presuntamente llevaron a cabo actividades irregulares de captación o por conductas no permitidas en el mercado. 7/Centros cambiarios, transmisores de dinero y Sofom, entidades no reguladas (ENR). 8/Las visitas de puntos mínimos PLD consisten en la verificación de los criterios, medidas y procedimientos en materia de PLD/FT de las entidades financieras sujetas a supervisión, a través de la revisión de expedientes y operaciones de una selección de clientes.
Cuadro 2. Total de observaciones, recomendaciones y acciones correctivas: enero-marzo de 2015 5 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
0 1,189
Acciones y medidas correctivas
0 1,406
Observaciones y recomendaciones
411 6 66 8 446 39 86 3 19 62 43 1,189
Total
Acciones y medidas correctivas
464 2 2 0 544 101 83 3 106 69 32 1,406
PLD/FT Observaciones y recomendaciones
Instituciones de banca múltiple y grupos financieros1/ 2/ Banca de desarrollo* Fondos y fideicomisos gubernamentales* Organismos de fomento Sector de ahorro y crédito popular 3/ Uniones de crédito Casas de bolsa2/ Sociedades de inversión (en transición a fondos de inversión) Sofom, ER Organizaciones y actividades auxiliares del crédito4/ Entidades bursátiles5/ SUBTOTAL DE ENTIDADES Centros cambiarios Sofom, ENR Transmisores de dinero Entidades sujetas únicamente a supervisión en materia de PLD/FT TOTAL SUPERVISIÓN
Acciones y medidas correctivas
Sector
Observaciones y recomendaciones
Áreas de supervisión directa
19 0 0 0 24 0 0 0 12 6 23 84 673 2585 356 3,614 3,698
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 0 0 28 28
483 2 2 0 568 101 83 3 118 75 55 1,490 673 2,585 356 3,614 5,104
411 6 66 8 446 39 86 3 19 62 43 1,189 28 0 0 28 1,217
1/Se unen en un solo rubro grupos financieros, banca múltiple y empresas que prestan servicios complementarios a grupos financieros. 2/Incluye las observaciones, recomendaciones y acciones correctivas de las visitas extra-situ correspondientes a la supervisión de actividades de asesoría en inversiones. 3/Incluye Sofipo y Socap. 4/Almacenes generales de depósito, casas de cambio, oficinas de representación, organismos de integración. 5/Incluye a la Bolsa Mexicana de Valores; casas de bolsa; calificadoras de valores; bolsas de valores; bolsas de futuros y opciones; instituciones para el depósito de valores; proveedores de precios; sociedades que administran sistemas para facilitar las operaciones con valores; operadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa; socios liquidadores del mercado de futuros y opciones; y formadores del mercado de futuros y opciones (participantes del mercado de valores y de derivados). * Las observaciones se emitieron derivado de las acciones de supervisión. Las acciones correctivas se instruyeron en relación con observaciones emitidas en visitas anteriores al trimestre que se reporta.
6 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
También, la CNBV trabajó en diversos procesos de autorización de instituciones, emisiones y vehículos financieros. Durante el primer trimestre de 2015, se concluyeron 5 procesos de autorización como sigue: una nueva actividad autorizada para una institución de banca múltiple, 2 sociedades cooperativas de ahorro y préstamo (Socap) y 2 inicio de operaciones de entidades bursátiles. Por su parte, en materia bursátil se autorizaron 10 emisiones de corto plazo, 15 de mediano y largo plazo, 5 CKD’s y FIBRAS y 2 emisiones de acciones y CPO’s. Cuadro 3. Total de autorizaciones emitidas: Enero-marzo 2015 Sector
Entidad
Fecha de oficio autorización
Autorización de inicio de operaciones
SECTOR BANCA MÚLTIPLE 27 de marzo de 2015 (autorización del inicio de una nueva actividad)
Banca múltiple
Banco Compartamos, S.A., Institución de Banca Múltiple
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo1/
SECTOR AHORRO Y CRÉDITO POPULAR Caja La Guadalupana, S.C. de A.P. 15 de enero de 2015 de R.L. de C.V. 2/ Redfin, S.C. de A.P. de R.L. de 15 de enero de 2015 C.V.2/ SECTOR BURSÁTIL
Calificadora de valores
A.M. Best América Latina, S.A. de C.V.
2 de octubre de 2014
10 de marzo de 2015 (toma de nota del inicio general de operaciones).
Sociedad que administra sistemas para facilitar operaciones con valores
Mercado Electrónico Institucional, S.A. de C.V.
2 de octubre de 2014
16 de febrero de 2015 (toma de nota del inicio general de operaciones).
17 de mayo de 2006
No aplica No aplica
EMISIONES3/
Deuda
Tipo Corto plazo Mediano y largo plazo
Número 10 15 2 5
Acciones y CPO's CKD's / FIBRAS
Monto 113,062 71,210 4,660 2,041
1/Autorizadas para continuar realizando operaciones de ahorro y préstamo. 2/Las Socap se autorizaron en la Junta de Gobierno de la CNBV del 17 de diciembre de 2014, y se les notificó mediante oficio de autorización del 15 de enero de 2015. 3/Las cifras de las emisiones están expresadas en millones de pesos (mdp).
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1) Acciones de supervisión sectoriales a) Banca múltiple y Grupos Financieros Breve perfil del sector1 Al cierre del primer trimestre de 2015, el sector de grupos financieros se componía de 23 grupos en operación con activos por $7,565 miles de millones de pesos (mmdp) y una cartera de crédito equivalente a $3,191 mmdp. El sector de banca múltiple estaba compuesto por 45 instituciones en operación, mismas que alcanzaron un saldo en activos de $7,321 mmdp, con un incremento anual de 8.7%. La cartera de crédito de estas entidades registró un crecimiento anual de 12%, alcanzando un saldo de $3,412 mmdp. El nivel de capitalización se mantuvo por encima del mínimo regulatorio y alcanzó 15.57% y el índice de morosidad de la cartera se ubicó en 3.04%, 0.34 puntos porcentuales (pp) menor al registrado en marzo de 2014. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información2 de la CNBV y a los boletines de prensa3, que junto con la información financiera se publican periódicamente. Visitas, observaciones y acciones correctivas Se realizaron 26 visitas: 15 a entidades de banca múltiple, 2 a grupos financieros, 7 a sociedades financieras de objeto múltiple vinculadas a instituciones de crédito y 2 a empresas prestadoras de servicios complementarios a grupos financieros. Derivado de dichas visitas la CNBV dictó 601 observaciones (483 a la banca múltiple, grupos financieros y empresas prestadoras de servicios complementarios a grupos financieros y 118 a Sofom ER), lo que corresponde al 12% de las observaciones emitidas durante el primer trimestre del año. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 430 (411 a la banca múltiple, grupos financieros y empresas prestadoras de servicios complementarios a grupos financieros y 19 a Sofom ER), lo que corresponde al 35% del total de acciones instruidas al universo de entidades supervisadas. Acciones de supervisión Las principales acciones de supervisión incluyen las siguientes labores: - Evaluación del presupuesto anual de las 45 instituciones de crédito, enfocada a la revisión de: • El crecimiento de la cartera total y de cada uno de sus portafolios vs lo proyectado. • El crecimiento en la captación tradicional, principalmente por depósitos de exigibilidad inmediata.4 1 Este aparatado pretende dar al lector una muy breve apreciación de los temas más característicos de cada sector. Para un análisis más comprensivo, se recomienda visitar el portal de Internet de la CNBV, www.cnbv.gob.mx. 2 http://portafoliodeinformacion.cnbv.gob.mx/Paginas/default.aspx 3 http://www.cnbv.gob.mx/PRENSA/Paginas/Boletines-de-Prensa.aspx 4 El crecimiento en captación se estima más bajo que el de colocación; sin embargo, una posible alza en las tasas de referencia pudiera impulsar el monto captado por las instituciones y por lo tanto, alterar la composición de sus presupuestos.
8 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
• • •
Las estimaciones del crecimiento en la utilidad neta. Las metas proyectadas de colocación, captación tradicional, así como el análisis de los indicadores de morosidad para cada portafolio. El nivel de capitalización y comportamiento de los indicadores de liquidez.
-
Verificación de los procesos y registros contables del otorgamiento de crédito y calificación de cartera, con énfasis en la constitución de reservas por exposición de riesgos y en el reconocimiento contable de cartera vencida.
-
Revisión de la adopción de los nuevos lineamientos de Basilea III.
-
Verificación del apego a lo establecido en materia de inversiones en empresas relacionadas a las que se refieren los artículos 75, 88 y 89 de la Ley de Instituciones de Crédito.
-
Supervisión de la administración del capital en las Sofom ER con vistas a la expansión de sus líneas de negocio.
-
Análisis y seguimiento a la implementación de la nueva regulación en materia de liquidez de las entidades de banca múltiple, revisando: • Los criterios de clasificación para el cálculo de los diversos componentes del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL). • El diseño de indicadores y reportes que permitirán el monitoreo oportuno de la liquidez.
-
Análisis y seguimiento de los procesos de originación, administración y recuperación de la cartera de crédito otorgada a empresas productivas del Estado.
b) Banca de desarrollo y entidades de fomento Breve perfil del sector El sector de banca de desarrollo que supervisa la CNBV está conformado por 6 instituciones de banca de desarrollo y 10 entidades de fomento5 (6 fideicomisos públicos que forman parte del sistema bancario mexicano y 4 organismos de fomento). Basado en la Reforma Financiera, el sector asumió con éxito su nuevo mandato de facilitar el acceso al crédito y a los servicios financieros a la población y en específico, al sector productivo6. 5
Fondo de Operación y Financiamiento Bancario de la Vivienda (FOVI); Fondo de Garantía y Fomento para la Agricultura, Ganadería y Avicultura (FONDO); Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios (FEFA); Fondo de Garantía y Fomento para las Actividades Pesqueras (FOPESCA); Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para Créditos Agropecuarios (FEGA); Fideicomiso de Fomento Minero (FIFOMI); Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (FINANCIERA); Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT); Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (FOVISSSTE) e Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (INFONACOT). 6 Cabe señalar que las cifras presentadas pueden diferir de la información publicada por otras autoridades debido al universo de instituciones y los conceptos considerados.
9 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
En este sentido, al cierre del primer trimestre de 2015 el saldo de los activos alcanzó $1,447 mmdp y el saldo de la cartera de crédito fue $643 mmdp7, lo que significó crecimientos anuales de 15.9% y 20.2%, respectivamente. El nivel de capitalización se ubicó en 13.88% y el índice de morosidad en 1.19%. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información de la CNBV y a los boletines de prensa, que junto con la información financiera se publican periódicamente. Visitas, observaciones, recomendaciones y acciones correctivas La CNBV llevó a cabo 3 visitas a entidades de este sector, de las que en conjunto con las labores extra-situ, derivaron en 2 observaciones y recomendaciones para la banca de desarrollo y 2 para fondos y fideicomisos gubernamentales; lo anterior corresponde al 0.08% de las observaciones y recomendaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 6 a la banca de desarrollo y 66 a fondos y fideicomisos gubernamentales, equivalente al 6% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión Las principales labores de supervisión fueron: − Revisión y seguimiento a la instrumentación de la circular única aplicable a los organismos y entidades de fomento, así como de las disposiciones en materia de control interno y liquidez en el caso de los bancos de desarrollo. −
Verificación de la adecuada implementación en el manejo y control de las carteras recibidas en dación en pago.
−
Evaluación del proceso de crédito de entidades que operan en segundo piso.
−
Seguimiento a la operación de nuevos productos dirigidos a beneficiarios de programas sociales, maestros y de microcrédito.
−
Revisión de la adecuada constitución de reservas en el caso de garantías de primeras pérdidas para cubrir créditos dirigidos a estados y municipios, así como de operaciones con contratistas de empresas productivas del Estado y proyectos con fuente de pago propia.
−
Supervisión de la Sofom vinculada a la banca de desarrollo.
c) Sector de ahorro y crédito popular 7 Incluye garantías y avales otorgados, así como cartas de crédito.
10 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
Breve perfil del sector El sector de Socap ha continuado en un proceso de consolidación, alcanzando al primer trimestre de 2015 un total de 143 entidades autorizadas con 5.3 millones de socios. En este periodo, los activos se ubicaron en $91,903 millones de pesos (mdp) y la cartera de crédito alcanzó un saldo de $59,776 mdp. El nivel de capitalización se mantuvo por encima del mínimo regulatorio y alcanzó 260.84%8; mientras que el índice de morosidad de la cartera total se ubicó en 5.89%. Por su parte, al mes de marzo existían 24 Sociedades con 178,596 socios y un monto total de activos por $2,599 mdp, las cuales estaban autorizadas para realizar temporalmente y con sus socios operaciones de ahorro y préstamo. Lo anterior, siempre que dieran cumplimiento a los trámites legales establecidos en el proceso de salida ordenada. Respecto al sector de Sofipo, al cierre del primer trimestre del año había 48 sociedades autorizadas, de las cuales 44 se encontraban en operación. A este mismo periodo, los activos de las Sofipo se ubicaron en $24,345 mdp y la cartera de crédito alcanzó un saldo de $17,044 mdp. Los niveles de capitalización se mantuvieron por encima del mínimo regulatorio alcanzando para el sector 196% y el índice de morosidad de la cartera se ubicó en 9.63%. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información de la CNBV y a los boletines de prensa, que junto con la información financiera se publican periódicamente. Visitas, observaciones, recomendaciones y acciones correctivas Se realizaron 32 visitas a entidades del sector de ahorro y crédito popular como sigue: 22 a Socap y 10 a Sofipo. Derivado de las labores de supervisión tanto in-situ como extra-situ, se efectuaron 568 observaciones y recomendaciones, lo que corresponde al 11% de las observaciones y recomendaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 446, equivalente al 37% del total. Acciones de supervisión Las principales labores de supervisión fueron: - Seguimiento al programa de regularización de Socap. Cabe mencionar que al cierre de marzo, 46 entidades se encontraban en proceso de autorización. -
Verificación de los procesos de crédito y control interno, con especial énfasis a aspectos de gobierno corporativo y control de gastos.
-
Revisión al cumplimiento del proceso de salida ordenada de las sociedades que solicitaron su consolidación al FIPAGO, lo que les permite continuar celebrando operaciones de captación de recursos con sus socios mientras se instrumenta su salida ordenada.
8
La capitalización de las sociedades del sector de ahorro y crédito popular se expresa con la metodología de NICAP. El mínimo regulatorio en NICAP es de 100% y equivale al 8% de ICAP en el esquema de instituciones de crédito o uniones de crédito.
11 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
-
Seguimiento a los niveles de liquidez de las Sofipo, en especial en aquellas con modelos de negocio con tasas pasivas superiores al mercado.
-
Supervisión y seguimiento de aquellas operaciones expresamente no autorizados o realizadas fuera de los límites permitidos.
-
Detección de las Sofom ENR vinculadas a este tipo de sociedades que, de encontrarse en dicho supuesto, deberán transformarse a reguladas y por lo tanto, ser sujetas a la supervisión de la CNBV.
d) Uniones de crédito Breve perfil del sector Al concluir el primer trimestre de 2015, 1019 sociedades conformaron el sector. Las uniones de crédito presentaron un saldo en activos por $45,356 mdp y un saldo de la cartera de crédito por $34,620 mdp. Los niveles de capitalización se mantuvieron en 18%, es decir 10 pp por encima del mínimo regulatorio de 8%; a su vez, el índice de morosidad de la cartera se ubicó en 3.14%. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información de la CNBV y a los boletines de prensa, que junto con la información financiera se publican periódicamente. Visitas, observaciones, recomendaciones y acciones correctivas Durante los primeros tres meses del año, la CNBV realizó 9 visitas ordinarias y emitió 101 observaciones y recomendaciones; esto corresponde el 2% de las observaciones y recomendaciones emitidas al universo de entidades supervisadas. En materia de acciones correctivas se instruyeron 39, lo que compone el 3% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión Las principales labores de supervisión se centraron en: - Evaluación de los procesos de renovaciones o reestructuras de créditos enfocada al adecuado reconocimiento de cartera vencida. -
Revisión de los procesos crediticios, de la determinación de estimaciones preventivas y del cálculo del requerimiento de capital.
-
Supervisión y seguimiento de aquellas operaciones expresamente no autorizados o realizadas fuera de los límites establecidos en la norma.
-
Evaluación de la correcta implementación del gobierno corporativo en las entidades supervisadas.
-
Detección de las Sofom ENR vinculadas a este tipo de sociedades que, de encontrarse en dicho supuesto, deberán transformarse a reguladas y por lo tanto, ser sujetas a la supervisión de la CNBV.
9
Para la elaboración de este boletín se consideró la información de las 95 entidades que entregaron información en tiempo y forma.
12 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
e) Sector bursátil Breve perfil del sector Este sector está compuesto por 35 casas de bolsa; la Bolsa Mexicana de Valores; el Mercado de Derivados, Mexder; la institución de depósito de valores INDEVAL; 2 proveedores de precios; 7 sociedades que administran sistemas para facilitar las operaciones con valores; 36 operadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa; 10 socios liquidadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa y 16 formadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa. En lo que respecta a las casas de bolsa, al cierre de marzo los activos de estas entidades alcanzaron un saldo de $492 mmdp y su índice de consumo de capital fue de 34.56%, cifra inferior al máximo regulatorio de 80%. Para mayor información se recomienda acceder al portafolio de información de la CNBV y a los boletines de prensa, que junto con la información financiera se publican periódicamente. Visitas, observaciones, recomendaciones y acciones correctivas Durante el primer trimestre del presente año, se concluyeron 13 visitas a las entidades del sector bursátil, de las cuales 6 fueron realizadas a casas de bolsa, 1 a un organismo autorregulatorio y 6 a otros participantes del mercado de valores y de derivados, incluyendo a la Bolsa Mexicana de Valores. Derivado de las labores de supervisión, se formularon 138 observaciones y recomendaciones, de las que 83 se dirigieron a casas de bolsa y 55 al resto de las entidades bursátiles. Este monto corresponde al 3% de las observaciones y recomendaciones totales emitidas por la CNBV en el período de enero a marzo de 2015. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 129 (86 a casas de bolsa y 43 al resto de las entidades bursátiles), lo que corresponde al 11% del total de acciones instruidas por la CNBV. Acciones de supervisión Las principales labores de supervisión fueron: - Seguimiento a las acciones que se implementaron para fortalecer el sistema de negociación de la BMV para evitar recesos en la operación y problemas en la ejecución de órdenes. -
Revisión de las medidas para robustecer las infraestructuras de los mercados y a su vez, verificar que éstas cumplan con estándares internacionales.
-
Revisión y seguimiento a los controles internos de las casas de bolsa.
-
Verificación de los procedimientos de operación conforme a los acuerdos establecidos con otras bolsas para que éstas se realicen acorde a la normatividad aplicable. 13 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
f) Fondos de inversión Breve perfil del sector Derivado de las disposiciones emanadas de la Reforma Financiera, a partir del 13 de enero de 2014 las sociedades de inversión tendrán como fecha límite el 13 de julio de 2015 para solicitar su transformación a fondos de inversión. En este sentido, el sector se encuentra en un proceso de transformación y consolidación. Al cierre del primer trimestre, 210 de 560 sociedades presentaron su solicitud para transformarse a la figura de fondo de inversión. Cabe señalar que dadas las características de estas entidades, su supervisión tiende a ser mucho más exhaustiva en el ámbito extra-situ. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información de la CNBV y a los boletines de prensa, que junto con la información financiera se publican periódicamente. Visitas, observaciones, recomendaciones y acciones correctivas En el primer trimestre del año se realizaron 3 visitas de inspección, que aunado con las labores de vigilancia que realiza la CNBV derivaron en 3 observaciones y recomendaciones y 3 acciones correctivas. Estos números corresponden al 0.06% de las observaciones y recomendaciones totales y al 0.25% del total de acciones correctivas instruidas por la Comisión en el periodo. Acciones de supervisión Las labores de supervisión se enfocaron principalmente en: -
Revisión de operaciones de recompra de acciones de conformidad con los prospectos de inversión.
-
Verificación del cumplimiento de parámetros de inversión.
-
Verificación del cumplimiento conforme a la normatividad vigente de la ejecución de las operaciones de compra-venta de valores.
-
Revisión de los valores depositados en el INDEVAL de los propios fondos.
g) Centros Cambiarios, transmisores de Dinero y Sofom ENR Breve perfil del sector A partir de la Reforma Financiera las entidades que componen el sector están obligadas a certificarse en materia de PLD/FT como requisito para solicitar la renovación de su registro. Para centros cambiarios y transmisores de dinero, el plazo para la obtención del dictamen técnico concluyó el 8 14 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
de septiembre de 2014; mientras que para las Sofom ENR, el plazo para renovar su registro ante la CONDUSEF, previa obtención del dictamen técnico, venció el 4 de julio de 2015. Durante el primer trimestre de 2015 un total de 1,153 centros cambiarios y 46 transmisores de dinero obtuvieron su registro ante la CNBV, previa obtención del referido dictamen. Por su parte, al corte del primer trimestre de 2015, 754 Sofom ENR solicitaron su dictamen técnico a la CNBV. Visitas, observaciones, recomendaciones y acciones correctivas Se realizaron 72 visitas a los sectores conformados por centros cambiarios, transmisores de dinero y Sofom ENR de las cuales 56 fueron de investigación, 15 ordinarias y 1 especial. Derivado de las labores de inspección y vigilancia, se formularon las siguientes observaciones y recomendaciones: 673 a centros cambiarios, 356 a transmisores de dinero y 2,585 a las Sofom ENR, sumando un total de 3,614 observaciones. En suma, las observaciones y recomendaciones dirigidas a este sector representan 71% del total emitidas. En materia de acciones correctivas se instruyeron 28, correspondientes al 2% del total.
h) Organizaciones y Actividades Auxiliares del crédito Breve perfil del sector Al primer trimestre del 2015, 19 almacenes generales de depósito y 9 casas de cambio conformaron el sector. Los activos de los almacenes generales de depósito alcanzaron $11,479 mdp, mientras que los activos de las casas de cambio registraron un saldo de $561 mdp. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información de la CNBV y a los boletines de prensa, que junto con la información financiera se publican periódicamente. Visitas, observaciones, recomendaciones y acciones correctivas Durante el primer trimestre de 2015, se realizaron 6 visitas de inspección, que en complemento con las labores de vigilancia resultaron en 75 observaciones y recomendaciones, 1% de las observaciones emitidas al universo de entidades supervisadas. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 62 acciones correctivas, lo cual corresponde al 5% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión Para el sector de almacenes generales de depósito, las principales acciones de supervisión consistieron en: -
Revisión del proceso de certificación, habilitación y otorgamiento de cartera crediticia prendaria. 15 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
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Verificación de la existencia de mercancías amparadas por certificados de depósito en bodegas.
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Revisión de los métodos de control implementados para los procesos operativos.
Para las casas de cambio, destacan como labores de supervisión: - Análisis y revisión de la adecuada revelación de su información financiera y emisión de reportes regulatorios. -
Seguimiento y revisión de la valuación de los riesgos de liquidez y solvencia.
2) Acciones de supervisión transversales a) Prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT) La CNBV implementó la segunda fase del Diagnóstico de Oportunidades, con el fin de analizar los modelos de riesgos de cada una de las entidades supervisadas y fortalecer sus procesos, herramientas, mitigantes y administración de riesgos. Al cierre del primer trimestre de 2015, se llevaron a cabo 6 reuniones con instituciones de crédito. Como parte de la implementación del proceso de certificación en materia de PLD/FT dirigido a oficiales de cumplimiento, auditores externos y demás profesionales que prestan servicio a las entidades y personas supervisadas por la propia CNBV, así como de aquellos que sean contratados por ésta para verificar el marco normativo en materia de PLD/FT, la CNBV publicó el 13 de marzo de 2015 en el Diario Oficial de la Federación, el “Acuerdo por el que se da a conocer el calendario para iniciar el proceso de certificación de auditores externos independientes, oficiales de cumplimiento y demás profesionales en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo”, con el fin de dar a conocer las fechas en las que los obligados a la certificación deberán iniciar el proceso respectivo. Asimismo, con la participación de diferentes instituciones educativas, así como aquellas con experiencia en la materia y bajo la metodología del Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior (CENEVAL), se diseñó y elaboró el examen de conocimientos que deberán presentar las personas que pretendan obtener la certificación de la CNBV.
b) Análisis y administración de información Durante el primer trimestre de 2015, la CNBV continuó con el desarrollo de los reportes regulatorios derivado de las modificaciones a las diferentes Disposiciones de Carácter General. Lo anterior, con el objetivo de optimizar los procesos de recepción, explotación y verificación de la información financiera y operativa que le reportan las entidades supervisadas, y de coadyuvar
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con las funciones de supervisión y con la difusión de información relevante sobre el sistema financiero al público en general. c) proyecciones financieras bajo condiciones macroeconómicas adversas (Pruebas de estrés) Durante el primer trimestre del 2015, se efectuó el reporte anual para el Consejo de Estabilidad del Sistema Financiero con los resultados de las Pruebas de Estrés 2014 a las instituciones de banca múltiple. Este reporte incluyó un análisis de los requerimientos de capital de la banca de desarrollo bajo escenarios adversos. Por otra parte, se iniciaron los trabajos para reestructurar y fortalecer el ejercicio de pruebas de estrés 2015 con el fin de que éste: • Contemple los cambios en la materia derivados de la Reforma Financiera en la Circular Única de Bancos. • Incorpore las mejores prácticas internacionales, considerando las circunstancias y particularidades del sector bancario mexicano. • Atienda las áreas de oportunidad derivadas de la experiencia de ejercicios anteriores. • Fortalezca el uso de este tipo de análisis dentro del esquema de gestión de riesgos de las instituciones. • Permita avanzar hacia un marco conceptual que sea consistente con las obligaciones que tienen las instituciones en relación con su proceso interno de evaluación de suficiencia de capital (Internal Capital Adequacy Assessment Process o ICAAP), y que esté integrado a las funciones de supervisión. d) Supervisión del riesgo operacional y tecnológico En materia de riesgo operacional, se evaluaron los mecanismos de gestión de este tipo de riesgo, así como las herramientas y metodologías utilizadas por las entidades para el cálculo de requerimiento de capital por riesgo operacional. También se verificó la calidad de la información enviada a la CNBV con respecto a eventos de pérdida, así como la intención de las entidades de adoptar los nuevos métodos de cálculo de requerimiento de capital, contemplados a partir de las modificaciones realizadas en las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito en diciembre de 2014. En materia de riesgo tecnológico, el enfoque de supervisión consistió en revisar los controles internos relacionados con el uso de la infraestructura tecnológica para la operación de las entidades; y los esquemas de resguardo y seguridad de la información de las entidades y de sus clientes, para evitar que ésta sea conocida o explotada por terceros no autorizados. Asimismo, se evaluó el cumplimiento de las entidades respecto a la nueva regulación en materia de continuidad de negocios, que tiene como objetivo minimizar el riesgo de interrupción de los 17 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
servicios y operaciones de la entidad y hacia sus clientes. Adicionalmente, se puso especial atención en los esquemas de contratación y operación de las entidades con sus proveedores de servicios de procesamiento de información, para verificar su adecuado cumplimiento con las Disposiciones aplicables en esta materia. e) Supervisión de actividades de asesoría en inversiones A partir de diversas modificaciones regulatorias contempladas e implementadas con la Reforma Financiera, se ampliaron las actividades de supervisión a las sociedades operadoras de fondos de inversión, sociedades y entidades autorizadas para la distribución de fondos de inversión y asesores en inversiones, en la prestación de servicios de inversión por cuenta de terceros, enfocadas a la verificación del cumplimiento de la nueva normativa. Toda vez que las nuevas disposiciones de servicios de inversión entraron en vigor para bancos y casas de bolsa de manera integral en el último trimestre de 2014, en las visitas de inspección ordinarias realizadas, se verificó el avance en su implementación y el funcionamiento adecuado de la estructura organizacional. f) Desarrollo de métricas macro-prudenciales y seguimiento al riesgo sistémico Las labores de análisis y supervisión de la CNBV en este rubro se enfocaron a consolidar el marco de análisis macro-prudencial y de seguimiento al riesgo sistémico, implementando la metodología de riesgo sistémico y desarrollando métricas que permiten cuantificar la exposición del sistema bancario a factores de riesgo comunes y los canales de contagio entre instituciones. Adicionalmente, se sentaron las bases para recalibrar diversos parámetros de la metodología con la finalidad de robustecer la generación de métricas en un contexto de mejora continua. Finalmente, se contribuyó al análisis de vulnerabilidades potenciales a la estabilidad del sistema bancario mexicano, publicadas por el Consejo de Estabilidad del Sistema Financiero (CESF) en el quinto Informe Anual sobre el estado que guarda la estabilidad del sistema financiero en México y sobre las actividades realizadas por el CESF.
g) Gobierno corporativo Al primer trimestre de 2015, se ha dado seguimiento a los acuerdos tomados por el Consejo de Administración y los principales Comités de las diversas entidades de crédito, a fin de monitorear los planes de negocios, propensión y administración de riesgos. h) Supervisión de Participantes en Redes 18 Boletín de Acciones de Supervisión No.2, Año 1
A partir del primer trimestre de 2015, la CNBV cuenta con información oficial que le permite vigilar los términos y condiciones en los que los diferentes entes económicos prestan servicios relacionados con las Redes de Medios de Disposición, así como las comisiones que cobran directa o indirectamente. Asimismo, la CNBV ha solicitado información, conforme a las facultades que le otorga la Ley de Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros, a las siguientes entidades: -
Cámaras de compensación para pagos con tarjetas, requiriendo la información de todas las relaciones contractuales que tienen con los participantes en la red de pagos con tarjeta.
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Participantes en la red de pagos con tarjeta que no eran supervisados por la CNBV (63) como Entidades Financieras para integrar su expediente e incorporarlos al Padrón de Entidades Supervisadas (PES) de la CNBV.
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A personas que realizan actividades como adquirentes en la red de pagos con tarjeta, para requerirles los distintos contratos celebrados como adquirente con agregadores y receptores de pago.
La CNBV reitera su compromiso de supervisar el sistema financiero mexicano para procurar su estabilidad, sano funcionamiento y solidez, mediante la correcta implementación de la normatividad aplicable. Para mayor información sobre cada sector se invita a consultar el portal de Internet: www.cnbv.gob.mx
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